Отражение НДС в отчете ДДС 1С
В 1С в Отчете о движении денежных средств НДС показывается свернуто:
- «Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто … Примерами таких денежных потоков являются:
- б) косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему или возмещение из нее» (пп. «б» п. 16 ПБУ 23/2011)
Настройка ОДДС в части налогов (взносов)
Главное — Учетная политика — Единый налоговый платеж отражается в ОДДС.
Настройка отражения ЕНП в ОДДС не влияет на итоги отчета.
Чтобы поменять порядок отражения ЕНП в отчете, не требуется перепроводить Закрытие месяца.
Отражение НДС в Отчете о движении денежных средств зависит от настройки ЕНП в ОДДС.
При переключателе:
- Общей суммой — суммы НДС отражаются в стр. 4124
- Раздельно по видам налогов — сумма НДС заполняется в стр. 4119 (4129) (как раньше)
ОДДС в части НДС заполняется на основании документов оплаты (возвратов):
- поставщикам
- от покупателей
- единого налогового платежа
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
За 2025 год в учете отражены:
- Поступления от покупателей и заказчиков — 58 893 104 руб. (в т.ч. НДС 20% — 9815517,33 руб.) — расшифровка стр. 4111
- Платежи поставщикам и подрядчикам — 39 033 595 руб. (в т.ч НДС — 5110216,77 руб.) — расшифровка стр. 4121
- Оплата внеоборотного актива — 5 880 000 руб. (в т.ч. НДС 20% — 980 000 руб.)
- Уплачен НДС в бюджет в составе ЕНП — 11 135 000 руб. — Отчеты – Расчеты по налогам на ЕНС – Уплачено
По Учетной политике.
В ОДДС за 2025 год НДС отражается:
- в сумме:
- 9 815 517,33 – 5 110 216,77 — 980 000 – 11 135 000 = -7 409 699,34
- в строке — 4129 «Прочие платежи»
За 2025 год в учете отражены:
- Поступления от покупателей и заказчиков — 58 893 104 руб. (в т.ч. НДС 20% — 9815 517,33 руб.)
- Платежи поставщикам и подрядчикам — 39 033 595 руб. (в т.ч НДС — 5110216,77 руб.)
- Оплата внеоборотного актива — 5 880 000 руб. (в т.ч. НДС 20% — 980 000 руб.)
- Уплачен НДС в бюджет в составе ЕНП — 11 135 000 руб.
По Учетной политике.
В ОДДС за 2025 год НДС отражается:
- в сумме:
- - 11 135 000 + 9 815 517,33 — 5 110 216,77 — 980 000 = -7 409 699,44
- в строке — 4124 «налогов (сборов, взносов) в составе единого налогового платежа»
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Спасибо, было полезно!
Здравствуйте, пригодилось. Спасибо за статью.
Спасибо! Очень полезный Универсальный отчет, нашла у себя ошибки!
Здравствуйте! Мы вернули деньги Заказчику, какую в таком случае выбрать позицию в строке Вид движения Статьи движения денежных средств?
Отражаете через Вид операции — Возврат покупателю.
И Статья расходов — Возврат покупателю. У этой статьи должен быть Вид движения Прочие платежи по текущим операциям.
Если здесь выберите Оплата от покупателей с Вид движения Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг. В ОДДС не попадет никуда!
Сумма авто попадает в строку 4129. Можно оставить здесь.
А можно вручную перенести в строку 4111 в ОДДС — уменьшить сумму на возврат.
Возвраты денег могут быть и за прошлые годы. В таком случае «сворачивать» в стр. 4111 некорректно. Поэтому автоматизировано так, как мы с вами обсудили.
Спасибо большое за ответ. Подскажите пожалуйста, свернутость не происходит автоматически по всем статьям в ОДДС? И почему сворачивать некорректно, если возврат произвели в этом периоде, а переплата была в другом периоде?
Заполнение ОДДС разное. Надо проанализировать ситуацию, какие именно строки интересуют на счет сворачивания. Дополнительно уточнить можно здесь
Личный кабинет
Пошлый год не сворачиваем т.к. денежный поток относится к другому отчетному периоду, другому году (есть требование свернуть, если потоки связаны с одной и той же операцией (операциями)).
Пригодится
Бухгалтерская отчетность за 2024 в 1С. Учетные лайфхаки! Оптимизируйте процессы и сдавайте отчетность быстрее
ТОП-вопросов из Личного кабинета 1С БП. Секреты правильного заполнения ОДДС за 2024 год