Добрый день. В январе 2023 будет выплачиваться зарплата за август 2021, доход по этой зарплате был отражен в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2021. Какой период получения дохода указать в платежке по НДФЛ и как эта оплата отразится в расчете 6-НДФЛ за первый квартал?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
по выплатам за прошлые периоды посмотрите мой ответ здесь: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/ndfl-iz-zarplaty-za-2022g-vyplachennoj-v-2023g.html/comment-page-1#
доход по этой зарплате был отражен в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2021.
По моему мнению, поскольку доход выплачен в 2023, то он к этому периоду и должен относиться. Придется подавать корректирующий отчет 6-НДФЛ за 3 квартал 2021 года, а также годовой отчет за 20221 год. Невыплаченные доходы мы и ранее не должны были показывать в отчетности, так что показывать этот доход изначально было ошибкой. Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?
В платежке указать, что НДФЛ за Январь 2023.
В 6-НДФЛ отразится так:
В разделе 1 — по дате выплаты. И заполнится автоматически. А вот, чтобы суммы корректно легли в разделе 2, придется делать корректировку: переносить доход и исчисленный налог с августа 2021 в Январь 2023. Посмотрите как это сделать в нашей публикации: Исправление ошибок в учете по НДФЛ (Пример 3. Только вам еще и исчисленный налог надо аналогично переносить).