Зарплата

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. Ситуация такая: сотрудник ушёл в отпуск. Получается, мы выплатили аванс ему, но НДФЛ должны удержать с зп, но её за этот месяц нет. Сделала техническую ведомость, НДФЛ уплатили, но в расчётном листке задолженность у него осталась. Как исправить это? Списать?

Метки вопроса: Исчисление и удержание НДФЛ в аванс, Удержание НДФЛ, если нет сумм к выплате

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! Посмотрите нашу публикацию: Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату. Вы так зарегистрировали удержание? Сумма к выплате в Вашей Ведомости нулевая?

    Давайте посмотрим Расчетный листок, откуда там вообще взялась задолженность.

    1. Доброе утро!Всё сделала как в видео, сумма удержания о, только НДФЛ. (во вложении расч. листок и ведомость)

      1. А почему выплата прошла равной начислению, без учета НДФЛ. У Вас аванс расчетом за первую половину месяца? Давайте посмотрим расчетный листок за первую половину месяца (это другой отчет, найдете его там же в отчетах по зарплате).
        Мне кажется, что в данном конкретном случае НДФЛ все-таки не удержан, и отражать его технической ведомостью не нужно. Ведь удержание НДФЛ — уменьшение суммы к выплате на сумму НДФЛ. А у Вас начисленная сумма выплачена полностью, без удержания.

  2. Да, аванс расчетом за первую половину месяца. Во вложении расчетный листок за первую половину месяца

  3. Дело в том, что с аванса я не удерживаю НДФЛ, поэтому сумма получилась за 15 дней без удержания НДФЛ, только с ЗП бы удержался НДФЛ.. Тут получилось, что выдали аванс, а зп -нет в конце месяца. А долг теперь в 268 руб висит на нём. Как выйти из этой ситуации?

  4. Вот из-за таких ситуаций рекомендуется при расчете аванса исчислять НДФЛ. Он на самом деле не исчисляется в налоговом учете, а просто справочно рассчитывается, чтобы уменьшить сумму к выплате, не переплатить. Он не регистрируется как исчисленный и удержанный.

    В случае, который мы рассматриваем в кейсе, у нас суммы выплаченного аванса была уменьшена на налог. При выплате зп мы можем отразить такой налог как удержанный.
    В Вашем случае НДФЛ действительно не удержан и удержан быть не может. Я считаю, что нельзя его сейчас отразить как удержанный. Удержите при следующей выплате.
    Решайте сами, удерживать сейчас или нет.
    Долг за работников в любом случае останется.

  5. Добрый день, поняла, спасибо!

Комментарии закрыты.