Заполнение строки 180 Формы 6-НДФЛ

1. Добрый день!

   Да, считаю, что в в 160 строке должен отражаться весь удержанный налог. Т.е. излишне удержанный тоже.

2. Спасибо! Мы с налоговой на сумму неотраженного удержанного НДФЛ в разделе 1 за 2021 год на одинаковый остаток выйти не можем. Разница как раз на сумму излишне удержанного налога.
   Вопрос можно закрыть.

   1. Скажите, а не было ли возврата НДФЛ в 2021 году? Посмотрите: Порядок заполнения полей 160 и 190 раздела 2
      Уплаченную Вами сумму налоговая сверяет с разницей строк 160 и 190. Если Вы удержали эту сумму, то должны были перечислить в бюджет. Именно поэтому ее (излишне удержанную сумму) и нужно показать в строке 160. Но если был Возврат, и уменьшение платежа в бюджет, то его надо показать в строке 190.
      180 строка в контрольных соотношениях не учувствует.

3. Да, я знаю, что строка 180 в контрольных соотношениях не участвует. Возврат был, в строке 190 все показано верно. По строке 180 реально отражен НДФЛ, который излишне удержан и не возвращен работникам. Не знаю, как считает налоговая, но у них сумма не удержанного НДФЛ за 2021 год получился меньше именно на сумму строки 180. Думаю, это не очень уж и важно. Но хочется понять, как считает налоговая. Вероятно, они из исчисленного вычитают удержанный, логически только так, конечно, при этом, учитывают строку 190. Но исчисленный налог уже пересчитался на сумму излишне удержанного. То есть излишне удержанный в начисленном уже не сидит, и если бы эта сумма (излишне удержанного НДФЛ) не была отражена по строке 160, то налоговая бы вышла на реальную сумму НДФЛ к уплате.

   1. Добрый день!
      Сумму к уплате нельзя определить по сумме исчисленного налога., поскольку в бюджет мы перечисляем не исчисленный, а удержанный налог. По КС сравнивается сумма уплаченного Вами в бюджет с разницей строк 160 и 190.
      Давайте пример разберем:
      условно удержали в одного работника 5000 руб. НДФЛ и с другого удержали 5000 руб. НДФЛ В бюджет перечислили 10 000 руб.
      Потом оказывается, что 2000 удержали излишне, а вернут уже не можем.
      Что нас показать в строках 160 и 180?
      Я считаю правильным показать 160 = 10 000, 180 = 2 000.
      Вы считаете, что нужно показать 160 = 8 000, 180 = 2 000.

      Оба эти случая не противоречат КС, потому что оно содержит формулировку < = Порядок заполнения полей 160 и 190 раздела 2.

      В моем заполнении сумма 160 будет = перечислению в бюджет в налоговом периоде (если все вовремя платили конечно же), в Вашем меньше.

      Если налоговая и включает строку 180 в свой расчет, то это тоже их самодеятельность, потому что пояснений на этот счет никто не давал. Вам лучше попробовать дозвониться до своего отделения ИФНС.
      Опять же, что они сейчас от Вас хотят? Пояснений, почему заполнена строка 180? Я бы отправила текстовые появления: по какой причине из излишне удержанный налог. Про строку 160 что-то в их требовании есть?
      Могли бы приложить текст требования?

4. И ещё, обычно в декларациях (например, налог на прибыль), если суммы идут в том числе, то обычно так и декларация построена, и по строкам указано — в том числе. По логике должно было быть так: строка 160 — НДФЛ удержанный, в т.ч. — НДФЛ излишне удержанный. А строка 180 вообще отдельно. Ну это так, мои рассуждения. 6-НДФЛ у нас было готово к концу января. Почти месяц я изучала, т.е. пыталась выяснить, как заполнить строку 180. Очень мало информации. В налоговую звонили, они сказали, что мы знаем столько же, сколько и вы. Т.е. помочь ничем не можем. Только из-за строки 180 сдали НДФЛ к концу февраля.

5. Так же и в 6-НДФЛ много строк — в том числе.

   1. Да, в 6-НДФЛ есть другие строки «в том числе», они в отчете выделены очевидным образом.
      160 и 180 строки не выделены таким образом. То, что сумма излишне удержанного должныа включаться в 160, как мне кажется, следует из порядка заполнения:
      В поле 160 — общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода..

6. Например, наша в Консультанте пояснения: В поле 160 расчета 6-НДФЛ укажите общую сумму налога, которую фактически удержали с начала года.
   Если в поле 110 расчета отражена сумма дохода, но его фактической выплаты в отчетном периоде еще не было, то в поле 160 налог с такого дохода не отражается, поскольку он будет удержан в другом периоде (п. 4 ст. 226 НК РФ).
   По сути, излишне удержанный НДФЛ, это НДФЛ с дохода, которого фактически нет? То есть доход с этого НДФЛ по строке 110 не отражен. Следуя этой логике, так же получается, что излишне удержанный НДФЛ, вроде как не должен отражаться по строке 160. Это я всё размышляю….

   1. Выделенная Вами цитата имеет отношение к другому, как мне кажется примеру. Здесь речь о том, что строку 160 заполняется по периоду, в который проводится удержание («удержан в другом периоде»). У вас удержание (пусть и излишнее) прошло в отчетном периоде.

      На самом деле, пока официальных разъяснений на этот счет нет, мы с вами можем рассуждать сколько угодно, но это не более чем мнения.

7. Да, я понимаю, что это не больше, чем мнения. В требовании ничего особо нет. Пояснить, почему заполнили строку 180 и по какой дате уплаты мы покажем не удержанный НДФЛ за 2021 год в 1 квартале 2022 года. И указали сумму не удержанного налога. И вот эта сумма отличается на сумму по строке 180. В требовании ничего серьезного, по моему мнению. Больше спрашивали по телефону. Сказали, зачем вы эту строку заполнили, не могли что-нибудь сделать, зачесть, вернуть. Они не знают, что с этими цифрами делать. Как их отразить в КРСБ, или вообще не отражать. И еще сказали, вопросы по заполнению можете нам не писать и не задавать, мы сами не знаем, что и как, знаем столько же, сколько и вы. Сказали, лучше бы вообще ничего не показывали по этой строке. Но я решила, всё равно напишу им письменный запрос по поводу заполнения строк 160 и 180. Спасибо за обсуждение вопроса. Вопрос можно закрыть.

8. Здравствуйте!
   Спасибо! Ну и формулировки… замучаешься вчитываться. 🙂
   И указали сумму не удержанного налога. И вот эта сумма отличается на сумму по строке 180.
   Т.е. вот эта сумма: 2746092 — это 140 — 160 + 180? Так получается?
   Но они не 160 строку смотрят, а сумму строк 020. Сумма строк 020 по хорошему должна совпадать со строкой 160 годового отчета. У Вас совпадает? А то может быть по Разделу 1 все-таки проскочила ошибка.

   Но я решила, всё равно напишу им письменный запрос по поводу заполнения строк 160 и 180.
   А Вы могли бы потом нам написать, какой ответ получили? Я пока не буду закрывать вопрос, чтобы Вы могли отписаться в комментариях. Очень интересно увидеть разъяснения.

9. Добрый день! Ошибок в Расчете нет. Проверено. Как они вышли на эту сумму налога — не знаем. Логично, что из исчисленного налога вычли удержанный и прибавили возврат (сделав так, мы вышли на сумму, указанную в требовании). До этого мы, по запросу налоговой, присылали расшифровки по суммам, которые относятся к 2020 году, поэтому данные конкретно по 2020 году у ИФНС есть. Из расчета 6-НДФЛ суммы за 2020 год точно не увидишь. По нашей логике получается так: стр. 140- стр. 160 (без учета 2020 года) + стр. 190 = 2746092. Да, сумма по строке 140 сходится с суммами строк 020. Но…. если бы по строке 160 не отражалась сумма, которая отражена в строке 180, они бы вышли на нашу сумму налога к доплате за 2021 год, т.е. 2 765 308руб. Было бы вообще красиво. Ответ из налоговой пришлю.

   1. Во вложении только сам запрос.
10. 1. Раздел 020 заполняется не накопительным итогом, а за каждый период отдельно. Поэтому нужно сложить строки 020 в отчетах за все периоды. Получается та же сумма, что в строке 160?
       Это не КС, поэтому даже если будет отличаться, то программа Вам этого не выдаст.
       Мне кажется из текста уведомления, что они сумму не 160 строку брили, а именно по Разделу 1.

       1. Не знаю, не могу сказать, как налоговики считают. Нам они не говорят, как они вышли на эту цифру.
          Сумма строк 020 со строкой 160 — проверю, но должна сходится. Но проверю для интереса лишний раз.

          1. Я такой вывод делаю из текста: они пишут, что неполная сумма удержанного отражена в разделе 1, не отражена сумма 2746092 руб. Т.е похоже, что эту сумму они нашли как разницу строки 140 и строк 020 (как я понимаю, уже за минусом строк за 2020 год, если уже подавали пояснения по этому поводу).
             Отпишитесь, пожалуйста, по поводу суммы строк 020. Равна ли она строке 160?
             Если не равна, то проблема вероятнее в разделе 1, чем в разделе 2.

             И пояснение они хотят именно по разделу 1. про 160 строку там нет вообще ничего.

             1. Мы посмотрели, сумма строк 020 равна строке 160. У меня даже мысли не возникло, что они не равны.
                А пишут они (налоговая) и просят про 1 раздел лишь для того, чтобы отличать суммы НДФЛ за 2021 год от сумм удержанного НДФЛ в 2022 году, и затем, возможно, сверить данные с 2-НДФЛ (т.е. Приложением 1 сейчас). Потому что только так они могут отделить (увидеть, понять) НДФЛ 2021 года от НДФЛа 2022 года.

             2. Потому что из самого расчета этих цифр никак не видно. Такие запросы налоговая направляет нам постоянно. Мы уже привыкли. И я не думаю, что из-за разницы в сумме будут какие-то вопросы. Хотя, кто знает, во что это потом выльется. Ну и мне интересно, как налоговая высчитала эту сумму , думала, может быть у вас уже были похожие ситуации.

             3. Вот такую расшифровку для налоговой мы делали по 2020 году.

                1. Понятно. Если сумме трок 020 равна строке 160, то у меня идей нет, откуда они именно такую сумму получили. ?‍♀️? Возможно именно так, как Вы рассчитали.
                   Очень жду, что же они ответят на Ваш запрос.

11. Да, пока запрос. Ответа ещё нет. Только недавно отправили. Пока отправила вам наш запрос для примера, как мы его сформулировали. Ответ ещё ждем.

    1. А поняла, я неправильно прочла.

Комментарии закрыты.