Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2026 г:
В организации один сотрудник.
В сентябре обнаружили ошибку, что в 15.07. сотруднику ошибочно начислили доход в размере 5000 рублей и в этот же день выплатили 4350 рублей. в уведомление за период 01.07 по 22.07 показали удержанный НДФЛ в размере 650 рублей. 29 сентября сотруднику вернули излишне удержанный НДФЛ в полном размере. И отправили корректировочную ндфл, в котором указали 0, так как другого дохода за этот период не было.
В 6-НДФЛ за 9 месяцев в разделе 2 по строке 161 мне указать 0 как в корректировочном уведомлении или 650 как в первичном?
Если представить, что это единственная запись в отчете, то в разделе 2 по строке 131 — 0 руб. по строке 140 — 0 рублей, по логичней по строке 160 показать как в первичном уведомлении, то есть 650, и тогда по строке 190 покажем 650. Но тогда вопрос надо было отправлять корректировочное уведомление с показателем 0 руб. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Значения строк 160-166 не уменьшаются на сумму возврата. В этих строках показываем фактически удержанный налог, без учета возврата НДФЛ.
Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Возврат излишне удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1 .
По логичней по строке 160 показать как в первичном уведомлении, то есть 650, и тогда по строке 190 покажем 650. Да, я с вами согласна. Корректировку уведомления Вы так же подали верно. Сверим еще как заполнился 1 Раздел. Там также не будет уменьшаться удержанный НДФЛ в стр. 020-024.
Здравствуйте. Спасибо за ответ. У меня еще один вопрос на эту же тему.
В сентябре обнаружили, что из-за ошибки, допущенной в апреле (пересортицы по ставкам НДФЛ), после пересчета по одному сотруднику излишне удержали по ставке 15% 259 рублей (по кбк основному 15% излишне удержали 1939 руб., а по кбк РКСН 13% не удержали 1680 руб.) По остальным сотрудникам после пересчета общая сумма налога не поменялась, просто правильно распределилась по КБК. В сентябре отправили корректировочный отчет 6-НДФЛ-6 за 1 полугодие, в котором в разделе 2 строки 120-140 заполнили верными (исправленными) значениями, а в строках 160-166 как в первичном отчете.
И получилось, что по
КБК основному 13% по строке 180 = 14097,
по КБК основному 15% строки 180 = 1939,
а по КБК РКСН по строке 170 = 15777
29 сентября сотруднику вернули 259 рублей.
Помогите разобраться:
1. Правильно ли мы сделали, что в корректировке за 1 полугодие, в разделе 1 строки 020-026 и соответственно в разделе 2 строки 160-166 заполнили как в первичном отчете
2. Если правильно, то как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев в разделе 1 строки 020-026 и в разделе 2 строки 160-166
Скриншоты к сожалению не смогу приложить.
Признаюсь честно без скриншотов — очень боюсь что-то точного говорить.
Исходя из вашего описания, не совсем понимаю что происходит. Поэтому попробую описать своими словами как я поняла. В апреле была проблема в исчисленном НДФЛ. Чтобы это исправить создали документ Перерасчет НДФЛ, в котором исправили ошибку расчета. Удержанный НДФЛ не правили, поэтому в отчете 6-НДФЛ изменились строки 120 и 140. В сентябре сделали Возврат ндфл 259р.
1. Да, корректировочный отчет верный.
2. В Разделе 1 возврат НДФЛ отразится в строке 030, по последнему сроку перечисления. Значения строк 020 — 026 не уменьшаются
В Разделе 2 возврат НДФЛ в строке 190 , и тоже по последнему сроку. Значения строк 160-166 также не уменьшаются
Возврат показать только по кбк основному 15% в размере 259 рублей?
Возврат показываем только по тому КБК, по которому вернули.
В главбухе эксперты пишут, что В такой ситуации в корректировочном 6-НДФЛ за полугодие нужно заполнять раздел 1 с исправленными данными — то есть брать не цифры из первичного отчёта за I квартал, а результат пересчёта с учётом выявленной пересортицы.
Я совсем запуталась. Так как правильно?
Давайте еще раз уточним: пересортица была исправлена в исчисленном или удержанном НДФЛ? Если в удержанном, тогда подаем корректировку с учетом исправления удержанного НДФЛ.
Давайте тогда с самого начала. Отпускные рассчитываются с учетом районного коэффициента (РК) и северной надбавки (СН). В расчете премии допустили ошибку. В основную часть попал все отпускные без разделения на РК и СН. Сейчас перерасчитали и получилось, что по одному сотруднику излишне удержали НДФЛ по ставке 15%. Как заполнить корректировочную 6-НДФЛ: строки 020-026 в разделе 1 и строке 160-166 разделе 2 показать фактически удержанный НДФЛ или исправленный (уменьшенный на излишне удержанный)? В корректировке 6-НДФЛ за 1 полугодие со строками 120-140 разделе 2 исчисленный налог покажем правильные пересчитанные значения, а с другой частью отчета (строки 020-026 в разделе 1 и строке 160-166 разделе 2) везде разница информация. Помогите разобраться, пожалуйста.
Сейчас перерасчитали и получилось, что по одному сотруднику излишне удержали НДФЛ по ставке 15%. Вот в этой фразе не сказано, что произошла корректировка удержанного НДФЛ. Здесь речь идет именно по исчисленному. Поэтому в корректирующем отчете 120-140 меняются. 160 строки нет.
Удержанный НДФЛ корректировали в ведомости или с помощью Операций учета НДФЛ?