Заполнение отчета 6 НДФЛ в части справок 2НДФЛ

Вопрос задал Светлана Щ. (Москва)

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.78/10)

Мы являемся страховой организацией, в течении налогового периода производили выплату страховой суммы по договорам страхования жизни(выкупная сумма после окончания договора) с этой суммы удерживаем 13% НДФЛ и разницу выплачиваем, далее физик приносит справку из ИФНС о неполучении вычета и мы возвращаем НДФЛ , Так вот — так как нет дохода- что удержали то и вернули, то справки нет (она пустая 2НДФл) Впорос следующий- сумму выкупной суммы надо ли указывать в строке 110 раздела 2? Если по строке 190 я показываю суммы возврата по этим физикам ,и в разделе 1 показываю даты , когда возвращала НДФЛ . Как корректно заполнить расчет?
Ранее у меня была ситуация такая, но она упрощалась тем,что в отчетном периоде я только выплачивала выкупную и удерживала НДФ, а возврат был позже и просто делала корректировочный отчет .Очень нужна помощь эксперта

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Добрый день, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Если человек самостоятельно платил взносы по договору, то выкупная сумма формирует его облагаемый доход только в той части, в которой она превышает сумму ранее уплаченных взносов (Письма Минфина России от 21.02.2017 N 03-04-06/9998, ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18902@). Исходя из этого могу сделать вывод, что эти суммы, как и прочий налогооблагаемый доход подлежит отражению в стр.110 6-НДФЛ. НО ещё раз сделаю акцент: это сугубо моё мнение. Лучше проконсультироваться у налоговой или аудиторов

  3. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты