Заполнение 6-НДФЛ за 2023 год. У нерезидента пересчитался НДФЛ по ставке 30%. Не хватает зарплаты, чтобы его удержать.

Вопрос задал Алексей Г.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день. Резидент стал нерезидентом в октября 2023 года. Вся зп по орг. была выплачена в декабре 2023 года.
У нерезидента не хватило доходов, чтобы доудержать с него 43 000 налога с начала года.

Подскажите пожалуйста как правильно заполнить 6-НДФЛ в такой ситуации ? Нужно ли показывать неудержанный налог в 4 разделе справки 2-НДФЛ, нужно ли как-то высчитывать и писать в ней же сумму дохода, с которой не удержан налог ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Так как на конец года остался не удержанный НДФЛ, то эту информацию необходимо будет отразить в годовом 6-НДФЛ в Приложении 1 — в Разделе 4 (в статье ниже рассказывается о «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» — этот отчет уже не сдаем).

    После изменения статуса сотрудника пересдавать отчеты прошлых периодов не требуется. За предыдущие месяцы удержанный НДФЛ в отчета 6-НДФЛ не меняется ( Сколько удержали в прошлом, столько и остается).

    Также Вам могут быть интересны статьи:
    Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года)

    Как в 6-НДФЛ отразить сведения о невозможности удержать НДФЛ?

    Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)

Комментарии закрыты.