В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ

Последнее изменение: 22.11.2023

Источник: сообщение ФНС

Информация для: работодателей

ФНС напомнила, что в декабре уведомление об исчисленных суммах НДФЛ подается дважды:

Период удержания НДФЛ Код отчетного периода в уведомлении Срок подачи уведомления Срок уплаты НДФЛ
23 ноября — 22 декабря 34/03 25.12.2023 28.12.2023
23 декабря — 31 декабря 34/04

Не позже 29.12.2023 (последний рабочий день года)

ФНС также обращает внимание, что с 01.10.2023 действует норма п. 9 ст. 78 НК РФ, позволяющая в случае досрочной уплаты страховых взносов зачесть положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов сразу после подачи уведомления. При уплате в декабре 2023 года взносов за декабрь нужно направить в налоговый орган уведомление по взносам с кодом отчетного периода 34/03.

О том, как заполнять досрочное ЕНП-уведомление, мы рассказывали здесь >>

Уведомление об удержанном НДФЛ формируем на стороне бухгалтерской программы, а в ЗУП 3.1 для этих целей используем вспомогательный документ – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (Зарплата – Бухучет). На стороне 1С:Бухгалтерии она называется Сведения об удержанном НДФЛ (Зарплата и кадры – НДФЛ).

Подробно механизм формирования уведомлений разобран в статье Как платить НДФЛ и взносы в 2023 году.

Автоматическое заполнение Отражения удержанного НДФЛ в бухучете за декабрь 2023 в ЗУП 3.1 имеет особенность – если дата документа 12 декабря или позднее, в него подтянутся суммы удержанного налога за период с 23 ноября 2023 по 31 декабря 2023 года. То есть в документ попадут суммы налога не по 22-е число месяца, как обычно, а по 31-е.

При этом на стороне 1С:Бухгалтерии за декабрь будет создаваться два Уведомления по НДФЛ:

  • В первый документ попадет налог со сроком уплаты 28.12.2023, удержанный с 23 ноября по 22 декабря.
  • Во второй документ попадет налог со сроком уплаты 29.12.2023, удержанный с 23 по 31 декабря.

Чтобы заполнение Уведомлений произошло по этому алгоритму, нужно создавать их через Задачи организации (Главное – Задачи организации). Если создавать таким способом Уведомление со сроком сдачи 25 декабря, в документ подтянется только НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря. Налог со сроком уплаты 29.12.2023 программа автоматически отбросит, даже если он есть в Сведениях об удержанном НДФЛ.

Другие способы создать Уведомление в 1С:Бухгалтерии (ввод на основании документа Сведения об удержанном НДФЛ или через 1С-Отчетность) пока отрабатывают некорректно.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

  1. Спасибо, ценная информация. Корректное заполнение только через задачи это конечно что-то, в чем сложность сделать «нормальное» заполнение и для других способов.

    4
  2. Подскажите, пожалуйста, для создания 2-го уведомления, после начисления и выплаты зп за декабрь 29 декабря, нужно будет снова сделать операцию «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» и затем через задачи сформировать второе уведомление?

    3

Добавить комментарий