В декабре не забудьте подать два уведомления по НДФЛ

Источник: сообщение ФНС

Информация для: работодателей

ФНС напомнила, что в декабре уведомление об исчисленных суммах НДФЛ подается дважды:

ФНС также обращает внимание, что с 01.10.2023 действует норма п. 9 ст. 78 НК РФ, позволяющая в случае досрочной уплаты страховых взносов зачесть положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов сразу после подачи уведомления. При уплате в декабре 2023 года взносов за декабрь нужно направить в налоговый орган уведомление по взносам с кодом отчетного периода 34/03.

О том, как заполнять досрочное ЕНП-уведомление, мы рассказывали здесь >>

Уведомление об удержанном НДФЛ формируем на стороне бухгалтерской программы, а в ЗУП 3.1 для этих целей используем вспомогательный документ – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете (Зарплата – Бухучет). На стороне 1С:Бухгалтерии она называется Сведения об удержанном НДФЛ (Зарплата и кадры – НДФЛ).

Подробно механизм формирования уведомлений разобран в статье Как платить НДФЛ и взносы в 2023 году.

Автоматическое заполнение Отражения удержанного НДФЛ в бухучете за декабрь 2023 в ЗУП 3.1 имеет особенность – если дата документа 12 декабря или позднее, в него подтянутся суммы удержанного налога за период с 23 ноября 2023 по 31 декабря 2023 года. То есть в документ попадут суммы налога не по 22-е число месяца, как обычно, а по 31-е.

При этом на стороне 1С:Бухгалтерии за декабрь будет создаваться два Уведомления по НДФЛ:

• В первый документ попадет налог со сроком уплаты 28.12.2023, удержанный с 23 ноября по 22 декабря.
• Во второй документ попадет налог со сроком уплаты 29.12.2023, удержанный с 23 по 31 декабря.

Чтобы заполнение Уведомлений произошло по этому алгоритму, нужно создавать их через Задачи организации (Главное – Задачи организации). Если создавать таким способом Уведомление со сроком сдачи 25 декабря, в документ подтянется только НДФЛ, удержанный с 23 ноября по 22 декабря. Налог со сроком уплаты 29.12.2023 программа автоматически отбросит, даже если он есть в Сведениях об удержанном НДФЛ.

Другие способы создать Уведомление в 1С:Бухгалтерии (ввод на основании документа Сведения об удержанном НДФЛ или через 1С-Отчетность) пока отрабатывают некорректно.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email