Добрый день. За сотрудником на 30.11.22 была задолженность по ЗП. Выплаты дохода в ноябре не было, соответственно НДФЛ не удержан и не перечислен (исчислен в ноябре). При выплате дохода за декабрь в январе 2023 года , доход и исчисленный НДФЛ остается в 2022г, а налог удержанный и перечисленный в 2023г. Это верно? Как в этом случае должна быть заполнена отчетность 6-НДФЛ за 2022 год и 1 кв 2023. Спасибо!!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение 6-НДФЛ в случае выплаты задолжности за 2022 год в январе 2023
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Справка 2-НДФЛ для сотрудника при задержке выплаты заработной платы Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сотрудник запросил справку 2-НДФЛ за 2022г. В 2022 году была задержка выплаты заработной платы за сентябрь,…
- Ошибка в доходе и исчисленном, удержанном ндфл в регистре При начислении зарплаты за первую половину января 2024 года и ее выплате, у сотрудника обнаружили неправильную сумму удержанного налога ндфл.…
- Отражение в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года , НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года, если доход был получен в декабре 2022 года, а НДФЛ удержан в январе 2023года. В декабре 2022 года в связи с отзывом из отпуска и перерасчетом отпускных выплат, у сотрудника образовался долг по заработной…
- Пересчет отпуска по больничному Добрый день! В ноябре сотруднику был начислен отпуск с 03.12 по 30.12 и выплачены отпускные. В декабре он был на…
Статьи по этой теме
- Из 6-НДФЛ хотят убрать сведения о перечислении налога с 2022 Источник: законопроект N 239738-8 Информация для: работодателей На рассмотрение в Госдуму внесен законопроект, который изменит формулировку абз. 8 п. 2…
- Ошибка в ЗУП 3.1 при удержании НДФЛ с подарков В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – удержание НДФЛ с подарков с кодом 2720 отражается с ошибочной датой получения дохода. Это зарегистрированная…
- Уплаченный НДФЛ в 6-НДФЛ и справках о доходах за 2023 год можно не отражать Источник: Письмо ФНС от 16.01.2024 N БС-4-11/308@ Информация для: работодателей С 2023 года налоговые агенты в справках о доходах (…
- Перерасчет НДФЛ и взносов с матпомощи мобилизованным в ЗУП Мобилизованному сотруднику выплачена материальная помощь. При выплате с работника удержали НДФЛ и по итогам месяца рассчитали страховые взносы. После выплаты…
Здравствуйте!
По идее доход, начисленный в декабре и выплаченный в январе, должен был «переехать» в январь 2023 г. Исчисленный и удержанный НДФЛ с этого декабрьского дохода также уже должен относится к январю 2023 года и соответственно попасть в 6-НДФ за 1 квартал 2023 года.
Приложите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022-2023 года и «Расчетные листки» за ноябрь — декабрь 2022 года
Доход и НДФЛ исчислены в ноябре 2022, но доход не выплачен. Затем начисляется доход декабря 2022 и выплата всего дохода (за ноябрь и декабрь 2022) происходит в январе 2023.
Расчетные листки и скриншоты прислать не могу, т.к это запрещено политикой безопасности.
Здравствуйте!
Доходы, начисленные в 2022 году, но выплаченные в январе 2023 года, относятся к январю 2023 года. Т.е. и доходы и исчисленный с них НДФЛ должен «переехать» в 2023 год.
Таким образом, сумма невыплаченного дохода и исчисленный НДФЛ с него должны попасть в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года. Удержанный НДФЛ с этого дохода должен попасть в Раздел 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Проверьте этот момент с помощью отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2022-2023 года.
Если перемещения в 2023 год дохода и исчисленного НДФЛ не происходит, то попробуйте это сделать с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции по учету НДФЛ). На вкладке «Доходы» и «Исчислено по ставке 13» внесите две строки. Одну — с минусовыми суммами по доходам и исчисленному НДФЛ за ноябрь и декабрь 2022 года. Даты получения дохода укажите ноябрьские и декабрьские. И такие же суммы с плюсом, но уже в качестве «Даты получения дохода» укажите январскую дату выплаты.
Подробнее о документе «Операция учета НДФЛ» посмотрите в статье — Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Проверьте результат в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», сформировав его в целом за 2022-2023 года.
Рекомендовала бы еще тестово рассчитать аванс за январь, сделать выплату аванса и посмотреть результаты.
Спасибо.