Добрый день. За сотрудником на 30.11.22 была задолженность по ЗП. Выплаты дохода в ноябре не было, соответственно НДФЛ не удержан и не перечислен (исчислен в ноябре). При выплате дохода за декабрь в январе 2023 года , доход и исчисленный НДФЛ остается в 2022г, а налог удержанный и перечисленный в 2023г. Это верно? Как в этом случае должна быть заполнена отчетность 6-НДФЛ за 2022 год и 1 кв 2023. Спасибо!!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
По идее доход, начисленный в декабре и выплаченный в январе, должен был «переехать» в январь 2023 г. Исчисленный и удержанный НДФЛ с этого декабрьского дохода также уже должен относится к январю 2023 года и соответственно попасть в 6-НДФ за 1 квартал 2023 года.
Приложите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2022-2023 года и «Расчетные листки» за ноябрь — декабрь 2022 года
Доход и НДФЛ исчислены в ноябре 2022, но доход не выплачен. Затем начисляется доход декабря 2022 и выплата всего дохода (за ноябрь и декабрь 2022) происходит в январе 2023.
Расчетные листки и скриншоты прислать не могу, т.к это запрещено политикой безопасности.
Здравствуйте!
Доходы, начисленные в 2022 году, но выплаченные в январе 2023 года, относятся к январю 2023 года. Т.е. и доходы и исчисленный с них НДФЛ должен «переехать» в 2023 год.
Таким образом, сумма невыплаченного дохода и исчисленный НДФЛ с него должны попасть в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года. Удержанный НДФЛ с этого дохода должен попасть в Раздел 1 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Проверьте этот момент с помощью отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2022-2023 года.
Если перемещения в 2023 год дохода и исчисленного НДФЛ не происходит, то попробуйте это сделать с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции по учету НДФЛ). На вкладке «Доходы» и «Исчислено по ставке 13» внесите две строки. Одну — с минусовыми суммами по доходам и исчисленному НДФЛ за ноябрь и декабрь 2022 года. Даты получения дохода укажите ноябрьские и декабрьские. И такие же суммы с плюсом, но уже в качестве «Даты получения дохода» укажите январскую дату выплаты.
Подробнее о документе «Операция учета НДФЛ» посмотрите в статье — Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Проверьте результат в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», сформировав его в целом за 2022-2023 года.
Рекомендовала бы еще тестово рассчитать аванс за январь, сделать выплату аванса и посмотреть результаты.
Спасибо.