6-НДФЛ за 2022 год

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна

Ответственный за ответ: Марина (★9.85/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в ноябре 2022 года сотруднику переплатили аванс. Сотрудник на конец месяца остался должен. За декабрь зарплата выплачена в январе 2023. При формировании 6-ндфл за 2022 год доход за ноябрь попадает во второй раздел, а ндфл удержанный в 2023 год. Я так понимаю, что доход и исчисленный ндфл за ноябрь 2022 год нужно перебросить с ноября 2022 года на доход января 2023 года с помощью документа Операции по ндфл? Спасибо!

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Есть письма ФНС — о том, что переносить доход 2022 в 2023 не стоит, даже если НДФЛ не был фактически удержан:
    а) от 19.01.2023 № БС-4-11/517 от 19.01.2023 Об уплате налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда) за декабрь 2022 года
    б) от 11.01.2023 г. № ЗГ-3-11/125@ О расчете заработной платы за декабрь 2022 г. по форме 6-НДФЛ
    В которых приведены ситуации с авансом декабря — выплачен 30.12.22, а сам НДФЛ удержан 16.01.23: выплаченная 30.12.2022 заработная плата за первую половину декабря 2022 года и НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указываются в разделе 2 расчета формы 6-НДФЛ за 2022 год, а также в приложении N 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету по форме 6-НДФЛ за 2022 год (в том числе НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указывается в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная»). НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года и удержанный 16.01.2023 при фактической выплате заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, указывается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года.
    Что 1С и сделала
    Также разъяснения от 1С:ИТС https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482731/hdoc

    Ранее выдавали рекомендации в таких случаях делать условную ведомость с нулевой суммой к выплате, но с НДФЛ к перечислению Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату

    Возможно, если у Вас есть переплата по НДФЛ за 2022, то сейчас можно поступить также. Создать условную ведомость по ноябрьской выплате, тогда и доход и исчисленный-удержанный НДФЛ останутся в 2022.

    Отмечу, что в ближайшее время у нас на сайте выйдет материал на похожую тему — сразу отпишусь в комментариях.

    Решение о переносе всего дохода и его НДФЛ в 2023 выглядит спорно, но если планируете реализовать его, то — Операцией учёта НДФЛ снимаем с даты получения дохода базу ноября и переносим на январь 2023, далее формируем документы «Перерасчёт НДФЛ» за 2022 и январь 2023

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение задолженности по зарплате за 2022 год, выплаченной в 2023 году в 6-НДФЛ Добрый день. На конец 2022 года в компании образовалась задолженность по выплате заработной платы за ноябрь-декабрь. Фактически выплата задолженности была…
  2. Перерасчет страховых взносов по ДМС при увольнении сотрудника. Добрый день! В ноябре 2022 года оформили договор ДМС на всех сотрудников на 1 год. В феврале 2023 года один…
  3. Учет дохода, НДФЛ и предоставление детских вычетов при несоблюдении сроков выплаты ЗП ноября-декабря 2022 года и ЗП января-февраля 2023 года. Подскажите, пожалуйста, порядок действий при следующей ситуации. При начислении ЗП за ноябрь, декабрь 2022 года НДФЛ исчислен с учетом предоставленных…
  4. Зарплата за ноябрь 2022 года выплачена в январе 2023. 6-НДФЛ Добрый день. Задолженность по зарплате за ноябрь 2022 года выплатили только в январе 2023г. Если я правильно понимаю - она…

Статьи по этой теме

  1. Зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года: как быть с НДФЛ? Источник: Письмо Минфина от 14.09.2022 N 03-04-06/88989 Информация для: работодателей С 2023 года все мы будем платить НДФЛ по новым…
  2. Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
  3. Порядок заполнения 6-НДФЛ по операциям с ценными бумагами Источник: Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-4-11/1239@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС рассказала, как в 6-НДФЛ показать доходы по…
  4. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…