Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в ноябре 2022 года сотруднику переплатили аванс. Сотрудник на конец месяца остался должен. За декабрь зарплата выплачена в январе 2023. При формировании 6-ндфл за 2022 год доход за ноябрь попадает во второй раздел, а ндфл удержанный в 2023 год. Я так понимаю, что доход и исчисленный ндфл за ноябрь 2022 год нужно перебросить с ноября 2022 года на доход января 2023 года с помощью документа Операции по ндфл? Спасибо!
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Есть письма ФНС — о том, что переносить доход 2022 в 2023 не стоит, даже если НДФЛ не был фактически удержан:
а) от 19.01.2023 № БС-4-11/517 от 19.01.2023 Об уплате налога на доходы физических лиц с дохода в виде заработной платы (оплаты труда) за декабрь 2022 года
б) от 11.01.2023 г. № ЗГ-3-11/125@ О расчете заработной платы за декабрь 2022 г. по форме 6-НДФЛ
В которых приведены ситуации с авансом декабря — выплачен 30.12.22, а сам НДФЛ удержан 16.01.23: выплаченная 30.12.2022 заработная плата за первую половину декабря 2022 года и НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указываются в разделе 2 расчета формы 6-НДФЛ за 2022 год, а также в приложении N 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету по форме 6-НДФЛ за 2022 год (в том числе НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года, указывается в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная»). НДФЛ, исчисленный с заработной платы за первую половину декабря 2022 года и удержанный 16.01.2023 при фактической выплате заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, указывается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года.
Что 1С и сделала
Также разъяснения от 1С:ИТС https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482731/hdoc
Ранее выдавали рекомендации в таких случаях делать условную ведомость с нулевой суммой к выплате, но с НДФЛ к перечислению Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату
Возможно, если у Вас есть переплата по НДФЛ за 2022, то сейчас можно поступить также. Создать условную ведомость по ноябрьской выплате, тогда и доход и исчисленный-удержанный НДФЛ останутся в 2022.
Отмечу, что в ближайшее время у нас на сайте выйдет материал на похожую тему — сразу отпишусь в комментариях.
Решение о переносе всего дохода и его НДФЛ в 2023 выглядит спорно, но если планируете реализовать его, то — Операцией учёта НДФЛ снимаем с даты получения дохода базу ноября и переносим на январь 2023, далее формируем документы «Перерасчёт НДФЛ» за 2022 и январь 2023
Добрый день! Материал, о котором говорила https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-s-dekabrskogo-avansa-ne-uderzhali-v-dekabre-kak-byt-s-6-ndfl.html