Сотрудник взял авансом отпуск, отпускные попали в 6-ндфл за полугодие. В сентябре сотрудник уволился. Было принято решение удержать излишне выплаченные отпускные, сумма удержания меньше 20% от суммы на руки. В документе «увольнение» удержание отражено в виде сторно в разделе начисление. Как заполнить корректировочный 6-ндфл за полугодие, раздел 1 и 2? Надо ли отражать излишне удержанный налог по строке 190 в разделе 2 корректировочного расчета за полугодие?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение 6-ндфл
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ 35 % от 2021 года Здравствуйте! Формируем 6НДФЛ за полугодие, есть ставка 13 % и 35%. по ставке 35 % по строке 180 есть излишне…
- Уточнение ндфл при отмене рк сн по прогрессивной шкале. Здравствуйте! Запустили обработку по уточнению НДФЛ после отмены РК СН. http://skrinshoter.ru/sYtUJVGO0dT https://skrinshoter.ru/sYtVAWUVq4q у этого сотрудника доход превышает 2,4 млн, и…
- Уточнение мат.выгоды в 6НДФЛ. Добрый день Организация выдает займы, считает мат.выгоду и начисляет НДФЛ по ставке 35%. В ноябре воспользовались обработкой - уточнить мат.выгоду…
- Излишне удержанный ндфл Добрый день. а еще вопрос можно. Расхождение в 6ндфл на сумму излишне удержанного ндфл насколько критично? Будет требование о пояснениях?…
Статьи по этой теме
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
- Как в 6-НДФЛ в Разделе 2 отразить излишне удержанный НДФЛ? Из-за перерасчета отпускных в июНе возникла излишне удержанная сумма НДФЛ. Заявление на возврат сотрудник писать не захотел. В 6-НДФЛ за…
- Порядок возврата НДФЛ, излишне удержанного налоговым агентом: разъясняет ФНС Источник: Письмо ФНС от 17.06.2025 N БС-4-11/5838@ Информация для: работодателей В 2021 году компания излишне удержала НДФЛ с доходов работников.…
- Перерасчеты в отчетности по НДФЛ Доначисление доходов Доначисления дохода для целей НДФЛ учитывается на дату выплаты такого дохода. Доначисление не влияет на 6-НДФЛ прошлых периодов…
Добрый день! На мой взгляд, в данном случае изменения можно показать в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022, потому что: раздел 1 6-НДФЛ за 1 полугодие у нас не изменился, а изменился только раздел 2, причем в сторону уменьшения налоговой базы.
В строке 190 отражается только сумма возвращенного налога по заявлению сотрудника. Если возврат был, то он отразится в отчете за 9 месяцев по дате возврата.
Строка 180 не заполняется, если на момент заполнения отчета налог возращен.
Подробнее про заполнение указанных строк можно посмотреть в публикации — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
ФНС давала разъяснения, что уточненный расчет в случае уменьшения отпускных нужен. Письмо> УФНС России по г. Москве от 12.03.2018 N 20-15/049940. Подскажите, как поступить, если уточненный расчет мы все-таки хотим сдать
В этом случае необходимо создать новый отчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2022, на титульном листе установив номер корректировки и текущую дату. Далее заполняем отчет по кнопке «Заполнить», раздел 1 не должен поменяться по сравнению с первичным, а в разделе 3 необходимо проверить доход и исчисленный налог, они должны уменьшится на сумму сторно.