Сотрудник взял авансом отпуск, отпускные попали в 6-ндфл за полугодие. В сентябре сотрудник уволился. Было принято решение удержать излишне выплаченные отпускные, сумма удержания меньше 20% от суммы на руки. В документе «увольнение» удержание отражено в виде сторно в разделе начисление. Как заполнить корректировочный 6-ндфл за полугодие, раздел 1 и 2? Надо ли отражать излишне удержанный налог по строке 190 в разделе 2 корректировочного расчета за полугодие?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение 6-ндфл
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Излишне удержанный ндфл Добрый день. а еще вопрос можно. Расхождение в 6ндфл на сумму излишне удержанного ндфл насколько критично? Будет требование о пояснениях?…
- Излишне удержанный ндфл Сотруднику пошел в отпуск с 11 по 30 сентября. Отпускные выплачены ему 5 сентября, ндфл удержан тоже 5 сентября. 25…
- Возврат излишне перечисленной заработной платы. При перечислении заработной платы за сентябрь сотруднику ошибочно были перечислены также командировочные, т.к. даты командировки октябрь, но проведена в ЗУП…
- Ошибочно выплаченная зп Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу. Сотрудница находилась в отпуске по беременности и родам, который закончился в феврале 2026…
Статьи по этой теме
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
- Минфин — о нюансах расчета НДФЛ с высоких доходов C 01.01.2021 доходы граждан сверх 5 млн руб. облагаются НДФЛ по повышенной ставке 15%. Как работодателю рассчитать налог по этой…
- Как в 6-НДФЛ в Разделе 2 отразить излишне удержанный НДФЛ? Из-за перерасчета отпускных в июНе возникла излишне удержанная сумма НДФЛ. Заявление на возврат сотрудник писать не захотел. В 6-НДФЛ за…
- Проверка 6-НДФЛ за 2025 год в 1С Чек-лист по Проверке 6-НДФЛ Проверка титульного листа перед заполнением Проверка состава страниц Разделов 1 и 2 Проверка заполнения Раздела 2…
Добрый день! На мой взгляд, в данном случае изменения можно показать в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022, потому что: раздел 1 6-НДФЛ за 1 полугодие у нас не изменился, а изменился только раздел 2, причем в сторону уменьшения налоговой базы.
В строке 190 отражается только сумма возвращенного налога по заявлению сотрудника. Если возврат был, то он отразится в отчете за 9 месяцев по дате возврата.
Строка 180 не заполняется, если на момент заполнения отчета налог возращен.
Подробнее про заполнение указанных строк можно посмотреть в публикации — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
ФНС давала разъяснения, что уточненный расчет в случае уменьшения отпускных нужен. Письмо> УФНС России по г. Москве от 12.03.2018 N 20-15/049940. Подскажите, как поступить, если уточненный расчет мы все-таки хотим сдать
В этом случае необходимо создать новый отчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2022, на титульном листе установив номер корректировки и текущую дату. Далее заполняем отчет по кнопке «Заполнить», раздел 1 не должен поменяться по сравнению с первичным, а в разделе 3 необходимо проверить доход и исчисленный налог, они должны уменьшится на сумму сторно.