База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
В случае требования о пояснениях как лучше ответить? Сторнировали из-за переходящего больничного.
Здравствуйте!
Если излишне удержанный налог не возвращен, то нужно показать излишне удержанный налог в 6-НДФЛ. ИФНС выпустило новые рекомендации по отражению излишне удержанного НДФЛ (причина возникновения излишне удержанного НДФЛ, рассматриваемая в письме немного отличается от Вашей, но подход судя по всему будет сохраняться) Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468 :
По регламенту нашего ресурса мы не консультируем по законодательным вопросам, поэтому выскажу свое мнение. По моему мнению в Вашем случае порядок отражения излишне удержанного НДФЛ будет таким же, как рекомендует ИФНС в письме выше. То есть если на момент сдачи 6-НДФЛ налог не возвращен — заполняем стр. 180 (в последующем после возврата излишне удержанного НДФЛ может потребоваться сдать корректировку: исправить строку 180 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г. ). По вопросу требований ИФНС о предоставлении пояснений можно ответить, что уменьшение дохода и исчисленного НДФЛ связано с перерасчетов в связи с поступлением больничного по сотруднику на стыке кварталов, что привело к появлению излишне удержанного налога. Также порядок действий в данной ситуации можно уточнить в своей ИФНС, так как в разных регионах требования ИФНС могут несколько отличаться.
Добрый день. Спасибо. Только не совсем понимаю, зачем корректировка за полугодие если уже за 9 месяцев в отчете все перекроется, так как уже 01.07. с выдачей зарплаты излишне удержаный ндфл был возвращен сотруднику?
не достаточно ли будет ответить на требование, что налог был возвращен уже во 2 квартале?
еще есть такой документ как возврат НДФЛ. Может нужно было с его помощью вернуть а не в зарплату?
Здравствуйте!
1. По вопросу «зачем корректировка за полугодие если уже за 9 месяцев в отчете все перекроется».
Дело в том, что согласно пп. 21 п. 27 Порядка заполнения 6-НДФЛ указывается:
Поэтому, так как стр.180 заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода, то получается:
— что если в отчете за полугодие в стр. 180 показываем излишне удержанный НДФЛ, а в отчете за 9 месяцев в стр. 180 излишне удержанный будет уже «0», то нарастающим итогом сумма не пойдет, если мы сложим за 1 полугодие и 9 месяцев. Но это будет зависеть, как я писала выше от подхода к вопросу сдачи корректировки Вашей ИФНС.
2. По вопросу: «не достаточно ли будет ответить на требование, что налог был возвращен уже во 2 квартале?» Думаю, что в ответе на требование, кроме информации о возврате НДФЛ все же лучше указать еще причину образования излишне удержанного НДФЛ (можно этот момент также уточнить в своей ИФНС).
3. Согласно заявления сотрудника можно оформить возврат излишне удержанного НДФЛ, чтобы правильно оформить возврат можно воспользоваться рекомендациями в статье:
Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Добрый день. Могу я вас попросить дать четкий алгоритм действий по нашей ситуации? На данный момент на 28.06 у нас в строке 180 в декларации 6-НДФЛ за полугодие стоит сумма 4497р. излишне удержанный ндфл из пересчитанных отпускных. 01.07.2024 была выдана зарплата за июнь, где была удержана лишняя сумма отпускных и пересчитался (уменьшился) ндфл на сумму 4497р (удержался меньше). Какие наши теперь действия? нужно ли сделать документ на возврат от 01.07. и перезаполнить ведомость от 01.07.? если нет, то каким образом мы должны сдать 6 ндфл за полугодие? а потом и за 9 месяцев? Заранее благодарю.
Получается у на прошел возврат через налог а не через зарплату. а сейчас когда я пробую оформить возврат. в ведомость он вытягивает сумму зп больше на сумму 4497. удержанный ндфл остался таким же как был.
При оформлении возврата на сумму 4497 от 01.07 и перезаполнении ведомости по зарплате (увеличении суммы дохода на 4497) получилась такая ситуация как в файле. Что я делаю не так?
Здравствуйте!
Если возникает излишне удержанный НДФЛ, то можно: 1) оформить возврат и вернуть НДФЛ 2) или зачесть при очередной выплате сумму излишне удержанного НДФЛ. То есть если выплата уже прошла 01.07.2024 и в эту выплату произошел зачет НДФЛ, то сейчас уже не нужно ничего менять.
Зачет НДФЛ производится согласно п.3 ст. 226 НК РФ и нарушения в этом нет. Просто при отражении в отчетности возврат мы отражаем в отдельной строке, а зачет уменьшает сумму удержанного НДФЛ.
Продолжу ответ на Ваш вопрос. В вашем случае излишне удержанный НДФЛ, когда налог зачли в следующем квартале, не нужно заполнять стр. 180 (т.к на момент сдачи отчета налог зачтен ). Но в таких ситуация может потребоваться предоставить пояснения ИФНС, но это тоже вполне нормально, учитывая новые КС для 6-НДФЛ.
Подробно об этом посмотрите здесь:
Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?
Так же этот вопрос обсуждался в выпуске ЗУП за 5 минут: Новое в ЗУП за 5 минут — выпуск от 03.07.2024
Хорошо, спасибо. Вопрос такой 180 строка заполняется сама собой.
и все же не понятно, придется ли сдавать уточненку за полугодие?
как было сказано вами ранее. и что там может измениться?
1. Да, программа заполняет по данным за 1 полугодие и не умеет смотреть вперед, но мы знаем, что в 3кв. (01.07.2024) произошел зачет, поэтому, т.к. нарастающим итогом излишне удержанного НДФЛ не будет, и на момент сдачи отчета излишне удержанный НДФЛ зачтен, рекомендуем вручную очищать стр. 180.
2. Если мы не зачли и не вернули НДФЛ на момент сдачи отчета, заполнили стр. 180, а потом уже после сдачи отчета зачли или вернули НДФЛ, то может потребоваться подать корректировку.
Спасибо большое!
Здравствуйте!
Дополню ответ. В настоящее время в связи с появлением разъяснений ИФНС в письме Письмо ФНС от 05.06.2024 N ЗГ-2-11/8468 (о котором я писала выше) многие инспекции склоняются к мнению, что если в отчетном квартале есть излишне удержанный НДФЛ, который не был зачтен или возвращен в этом отчетном квартале, то его нужно отразить в строке 180 (даже если НДФЛ был зачтен или возвращен на дату сдачи отчета 6-НДФЛ). При этом так как сейчас 180 строка входит в КС 1.14, то есть информация, что налоговая на практике перестала слать требования о том, что в одном квартале есть излишне удержанный (заполнена стр. 180), а в другом нет. Поэтому по вопросу заполнения стр. 180 можно дополнительно посоветоваться с Вашей ИФНС, так как сейчас появились новые разъяснения и многие налоговые просят отражать излишне удержанный НДФЛ в стр. 180 даже если он НЕ был возвращен или зачтен в отчетном квартале (с 01.0424 по 30.06.24), но был возвращен или зачтен на момент сдачи отчетности (после 30.06.2024г.).