Заполнение 6-НДФЛ

Вопрос задал Татьяна Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. В нашей организации заработная плата выплачивается в последний рабочий день месяца за который начислена зарплата. Как в этом случае заполняется раздел 2 формы 6-НДФЛ?
Пример:
заработная плата за май была выплачена 29.05.20 (30 и 31 выходные) НДФЛ удержан 29.05.20, перечислен 01.06.20
в разделе 2 формы 6-НДФЛ мы указали
стр. 100 31.05.2020
стр. 110 29.05.2020
стр. 120 01.06.2020
Верно ли это?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Боюсь этот вопрос все-таки относится к методологии учета. Мы специализируемся на практике работы в ЗУП, а не на изучении законодательства. Поэтому я могу что-то упускать и мне не хочется вводить Вас в заблуждение. Давайте поступим так. Я приведу свое мнение, основнанное на собственной практике работы. Но если Вам нужна истина во всех инстациях, то лучше будет разобрать этот вопрос с аудитором.

    Я в собственной практике использую именно такое заполнение, как Вы описали. Типовой функционал программы работает так и я не правлю даты в 6-НДФЛ вручную. С момента появления 6-НДФЛ еще ни разу не приходилось объясняться с налоговой по этому поводу, запросов на пояснение не поступало. Хотя мнение законодателей неоднозначно по этому вопросу.

    Скажите, в связи с чем возник такой вопрос у Вас? Претензии от налоговой?

  2. Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений.
    Пишут:
    «Просьба пояснить причины некорректного заполнения раздела 2, а именно дата по стр. 100 не может быть больше даты по стр. 110.»
    И это они прислали по отчету за 6 месяцев. До этого сколько сдавали именно с таким заполнением вопросов не было.

    1. Я бы им ответила как есть. Что дата выплаты установлена — последний день месяца и что этот день выпал на выходной, поэтому зп была зачислена ранее. НДФЛ был удержан в день выплаты 29.05. И приложила бы копии ЛНА, в октором прописана дата выплаты зп.

      Если посчитают это все-таки ошибо и особенно если применят санкции, тогда можно написать разработчикам (v8@1c.ru), что необходимо менять алгоритм.

      Не знаю конечно, какие мотивы у ФНС, но могу предполагать, что их волнуют больше не досрочная выплата зп, а перерасчеты. Они хотят их видеть по месяцу, за который произведен перерасчет, а не по месяцу начисления. Если увидят, что у Вас это не перерасчеты, а обычная зп, может и отстанут 🙂

  3. Спасибо Вам большое. Так и поступим

    1. Пожалуйста, рада была помочь!

Комментарии закрыты.