Заполнение 2-НДФЛ с признаком 2

Подскажите, пожалуйста, как заполнить правильно справку 2-НДФЛ с признаком 2. Резидент стал нерезидентом в середине года. Налог с доходов пока был резидент удерживали по 13%. недоудержан налог 30-13=17%. Например выплаченный доход 100 р. удержано 13р. не удержано 17р. Какую указать «общую сумму дохода» и «налоговую базу» в справке 2 НДФЛ о неудержании (весь доход (100р) по которому уже удержали 13% или расчетным путем посчитать доход из расчета неудержанных 17% (56,66р=17р*100%/30%)? Если я правильно поняла заполняются только поля «общая сумма дохода» (100 или 56,66р?), «налоговая база» (100 или 56,66р?), «сумма налога исчисленная»=17р=»сумма налога не удержанная». Остальное строки пустые.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Обратите внимание, что мы консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать каких-то нюансов.
    Показывать нужно только доход, по которому не произведено удержание: 56,66 в примере. Когда в табличк внесете доход, он автоматически проставится в ячейки «Общая» и «Облагаемая» сумма дохода. В ячейках «Исчисленно» и «Не удержанног» следует показать суммы неудержанного налога: 17 руб.

Комментарии закрыты