Добрый день
Подскажите пожалуйста — ситуация следующая.
Сотрудник после увольнения был восстановлен на работе.мы должны ему доначислить заработок за период вынужденного простоя и обложить взносами.
Заработок и взносы фактически доначислены в январе 25 год
Но страховые в РСВ они должны попасть в корректировочные отчеты за 2024 год( и расчет должен быть согласно правилам 24 года)- в разбивке по месячным начислениям, а взносы на травматизм должны попасть в январь 25 года-общей суммой.
Но в отражение по зп они все должны попасть в январе 25, соответственно уплатить мы их должны за январь 25.
Как отразить страховые взносы, чтобы они попадали в корректировки — разобрались, но понятно, что сделать с взносами по травматизму.
Тк в январе 25 они посчитались нормально, а вот в феврале программа их минусует. Это надо как то исправлять.
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3
3.1.30.133
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста Вы отражали перерасчет по взносам, как показано в статье (Позиция 2. Доначисляем взносы за каждый месяц вынужденного прогула): Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
Чтобы понять как исправить ситуацию приложите пожалуйста скриншот:
— документа за январь 2025 в котором отражен перерасчет страховых взносов за период вынужденного простоя
— и начисление зарплаты и взносов за февраль в котором происходит сторнирование
Могли бы написать Ваш ящик куда можно отправить?
Можно выслать на почту: vm@buhexpert8.ru
Скрины на почту отправлены.
Здравствуйте!
Получила письмо со скриншотом — Начисления зарплаты и взносов за январь 2025 в котором сторнируются страховые взносы и взносы на травматизм за январь 2025г. Это не открывает всю картину. Видимо был не один документ за январь 2025 в котором отражен перерасчет страховых взносов за период вынужденного простоя. Скорее всего использовали еще документ Перерасчет страховых взносов и перекидывали доходы по месяцам 2024 года и взносы соответственно тоже, как показывается в статье (см. Позиция 2. Доначисляем взносы за каждый месяц вынужденного прогула): Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
1. Поэтому давайте проверим в целом расчет взносов на травматизм, есть ли в нем ошибка.
Для проверки правильности расчета взносов можно использовать документ Перерасчет страховых взносов. Если в расчете взносов есть ошибка, то в документе появятся строки с перерасчетом. Для этого можно заполнить документ Перерасчет страховых взносов за январи и февраль 2025 и проверить по сотруднику взносы на травматизм пересчитаются?
Также нужно учесть, что если для проверки взносов на травматизм используете отчет Проверка расчета взносов, то можно столкнуться с ошибкой самого отчета, а не с ошибкой в расчете взносов. Посмотрите пожалуйста в статье рассказывается как можно проверить взносы на травматизм после перерасчета и как перерасчет может отражаться в отчете: Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете взносов на травматизм неверно заполняется отчет «Проверка расчета взносов»
Поэтому предлагаю для проверки еще сравнить расчет взносов на травматизм исходя из сумм дохода начисленных по отчету Полный свод начислений удержаний и выплат (за минусом необлагаемых сумм) с фактически начисленными взносами помесячно в январе и феврале. Как выполнить такую сверку на примере разбирается в статье ссылку на которую дала выше.
Напишите пожалуйста какой результат будет при заполнении документа Перерасчет страховых взносов и проверки расчета взносов исходя из фактически начисленных сумм по отчету Полный свод начислений удержаний и выплат.
2. Уточню еще один момент: «Но страховые в страховые в РСВ они должны попасть в корректировочные отчеты за 2024 год( и расчет должен быть согласно правилам 24 года)- в разбивке по месячным начислениям, а взносы на травматизм должны попасть в январь 25 года-общей суммой».
Здесь есть особенность. Насколько я понимаю после перерасчета (если использовали документ перерасчет страховых взносов) доход и взносы отражены отдельными частями за каждый месяц прошлого периода, в т.ч. и по травматизму. Упоминаний об обязанности подавать корректирующий Раздел 2 формы ЕФС-1 по взносам на травматизм в нормативных актах пока не встречается. Поэтому если не планируете подавать корректировку по взносам на страхование от несчастных случаев, то скорее всего придется Раздел 2 формы ЕФС-1 за 1кв. 2025), и за все последующие кварталы года корректировать вручную. В них потребуется увеличить сумму базы и взносов на травматизм, которые скорее всего программа задним числом отнесла к прошлым периодам. Иначе совокупная сумма взносов на травматизм будет занижена. То есть в бухгалтерском учете в отражении з/пл перерасчет попадает в текущий период, а в налоговом учете при заполнении Раздел 2 формы ЕФС-1 в прошлый период. Об этом также есть предупреждение в статье: (см. Позиция 2. Доначисляем взносы за каждый месяц вынужденного прогула): Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
Скажите, чтобы вручную не пришлось корректировать отчеты — вариантов никаких нет, кроме как подавать корректировку по взносам на страхование от несчастных случаев?
Здравствуйте!
Попробую смоделировать Вашу ситуацию и посмотреть есть ли какие-то варианты. По результату напишу Вам.
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию. К сожалению даже если внести ручные корректировки по страховым взносам на травматизм, в следующем месяце при начислении зарплаты и взносов происходит обратный перерасчет.
Вариант, когда не нужны ручные корректировки, это если придерживаемся первой позиции из статьи: Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1 Доначисляем все взносы текущим периодом (страховые взносы + взносы на травматизм). Позиция объясняется тем, что согласно ст. 81 НК РФ уточненные расчеты необходимо предоставить, если в ранее поданной отчетности найдены ошибки, и эти ошибки привели к занижению налоговой базы. Начисление оплаты вынужденного прогула сделано после вступления в силу решения суда в текущем месяце – здесь нет ошибки. Поэтому доначисленную сумму взносов можно отражать в Расчете по страховым взносам в месяце начисления дохода.