Войти в кабинетДобрый день.
Сотрудник умер 18.12.2021г.
Родственник обратился в организацию 19.01.2022 и предоставил свидетельство о смерти.
В программе с 18.12.2021 по 18.01.2022 -отражены невыходы.
За период с 01.12.2021 по 17.12.2021 данному сотруднику начислена заработная плата 31.12.2021г документом «Начисление ЗП» по всей организации , но данному сотруднику не выплачена, НДФЛ и страховые автоматически начислены программой. Страховые взносы уплачены, а НДФЛ-не удержан, так как не произведена выплата сотруднику (факт смерти был не известен).
19.01.2022 создан в программе документ об увольнении (дата увольнения =дата смерти, месяц начисления указан Декабрь 2021).
Документ Увольнение умершего сотрудника начисления НДФЛ и страховых взносов не сторнирует.
Просьба подсказать, как правильно отразить сторнирование начислений по страховым взносам и НДФЛ в январе 2022 после предоставления свидетельства о смерти.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.337)
Здравствуйте!
Суммы заработной платы в Вашем случае не должны облагаться НДФЛ и взносами, поскольку начислены после даты смерти.
Посмотрите материалы по теме:
Вероятно Вы не правильно поняли мой вопрос. Выше я уточнила свой вопрос, но не получила от Вас ответ…
Все верно, выплаты не должны облагаться НДФЛ и страховыми взносами.
Но, вопрос был касательно того, что при начислении заработной платы за декабрь факт смерти установлен не был, а соответственно была начислена зар. плата и начислены страх. взносы и НДФЛ. Факт смерти стал известен после уплаты страх. взносов и сдачи РСВ, как я писала выше, зар. плата не была выплачена и соответственно в бюджет НДФЛ не перечислен.
ВОПРОС, как отсторнировать правильно начисления НДФЛ и страховых взносов, документ об увольнении не сторнирует ни начисленные в декабре страх. взносы ни начисленный НДФЛ.
Добрый вечер! Прошу прощения, неправильно поняла вопрос.
Сторнировать налоговую базу для НДФЛ и взносов можно документами «Операция учета НДФЛ» и «Операция учета взносов».
В документах нужно указать сумму зарплаты за декабрь со знаком минус.
По взносам заполнить максимально просто: на вкладке «Сведения о доходах» укажите вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» и сумму зарплаты с минуосм.
По НДФЛ чуть больше полей. О заполнении документа посомтрите в статье — Исправление ошибок в учете по НДФЛ в разделе Документ «Операция учета НДФЛ».
После заполнения этих документов можно пересчитать документ Увольнение. Елси все верно заполнено, то НДФЛ и взносы пересчитаются.
Пробуйте, пишите, если возникнут вопросы.