Выплата материальной помощи в связи со смертью матери

1. Здравствуйте!

   Налоговая сможет обнаружить ошибку в датах только при выездной проверке.
   Чтобы избежать возможных проблем можно рассмотреть следующий вариант, если з/плата за декабрь еще не начислена:
   — отменить начисление и выплату материальной помощи
   — оформить сотруднику внеплановый аванс (высчитать к сумме матпомощи + НДФЛ и получить сумму начисления аванса)
   — оформить выплату внепланового аванса + удержание НДФЛ с него
   — начислить матпомощь необлагаемую в связи со смертью матери позже даты смерти и выплатить ее в з/плату

   Результат получим тот-же — сотрудник получит необлагаемую матпомощь и ошибки в датах не будет.

   Чтобы начислить внеплановый аванс можно в документе Начисление зарплаты за первую половину месяца указать даты начисления:
   — с 01 по 20 число месяца, если аванс с 01 по 15 уже начислен и выплачен
   — с 01 по 5 число месяца, если аванс с 01 по 15 еще не начислен
   — сумму аванса в начислении исправить вручную, так чтобы она была = сумме начисления м.п. + НДФЛ
   — в результате получим 2 начисления аванса и 2 выплаты аванса (плановый аванс + внеплановый аванс)

   И конечно при таком варианте нужно проверить чтобы аванс за месяц не был больше зарплаты за месяц и не возникла ошибка.

2. Зарплата небольшая, оклад 30000. Зарплата за декабрь будет меньше аванса.

3. Значит вариант с внеплановым авансом не подходит. Насколько я понимаю проверить Ваши внутренние документы и приказы о предоставлении материальной помощи и сверить дату выплаты с датой смерти налоговая сможет только при выездной проверке.

4. С внеплановым авансом да, не подходит. Но можно по аналогии на ежемесячную премию заменить, 39000 сумма премии.

5. Идея с авансом была хороша тем, что аванс зачитывается в зарплату. А премию если начислить, она не зачитывается. Но мы же по итогу за месяц не хотим премию облагаемую платить. Нам нужно заплатить необлагаемую матпомощь. Получается сторно премии делать и начислять матпомощь…. на границе лет не очень хорошо может получиться.

6. Есть еще один вариант. Но он мне не очень нравится. Оформить как ошибочно выплаченную сумму — Возврат сотрудником задолженности на расчетный счет — Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат сотрудником излишне выплаченных денег на расчетный счет?

   То есть действительно вернуть деньги на счет, а потом снова выплатить уже как м.п. в связи со смертью.

7. Про возврат я тоже думала, но тоже не нравится. Проделала с дополнительным авансом, начислила премию и матпомощь, зарплату за декабрь, все нормально получается.

8. Для уверенности, что все отразилось правильно и ошибки нет можно выполнить проверку с помощью настроек: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

9. Все правильно по Расчетному листу, Подробному анализу НДФЛ и по отчету сверки БУ с учетом НДФЛ расхождений нет.

   1

   1. Значит с НДФЛ все правильно и можно воспользоваться таким вариантом.

10. Да, спасибо!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

11. Здравствуйте! Расхождения БУ с НДФЛ есть, как-то отчет может неправильно сформировался сначала. Как исправить ошибку? Добавляла в документ Начисление зарплаты еще одну строчку с зачетом второго аванса. Или вручную в ведомости корректировать удержанный НДФЛ ( второй аванс 40000 мы выплатили без удержания)

12. Сверка, Расчетный, Подробный

13. Здравствуйте!

    Можно воспользоваться способом 1 из статьи: Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса

    Можно использовать следующий порядок действий
    1. Отменить проведение начисления и выплаты з/платы за декабрь -НЕ пересчитывать, просто отменить
    2. Пересчитать аванс в документе Начисление з/платы за первую половину месяца №14 от 25.12.24
    Т.к. сумму аванс мы вводили вручную, то сам он не пересчитается, поэтому уменьшим аванс на 24285,71
    получится 40000-24285,71 = 15714,29. Т.е. сумму аванса вместо 40000 ставим 15714,29, НДФЛ в начислении аванса должен пересчитаться автоматически (2043). Сохраняем.
    3. Ведомости на выплату не трогаем, оставляем без изменений
    4. Проводим документ Начисление зарплаты и ведомости на выплату.
    5. Скорее всего у Вас еще нужно будет исправить удержанный налог в ведомости на выплату зарплаты. Нужно проверить сумму удержанного налога в Ведомости на выплату зарплаты — если удержанный указан неверно, то указать реально удержанный НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца. (см. Случай 2 в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса )

    После этого проверяем результат в отчетах.

    Если что-то не будет получаться, прикладывайте скриншоты, посмотрим вместе.

14. Обратите внимание, что удержанный НДФЛ мы не корректируем, например если заплатили больше. Но у Вас запутанная ситуация получается… Вот этот момент мне очень не нравится: «второй аванс 40000 мы выплатили без удержания» Но ведь удержанный НДФЛ отразили в ведомости?

    Попробуйте, то что я написала выше сделать на копии базы, чтобы нам посмотреть результат. С удержанным НДФЛ в ведомости нужно будет разобраться, чтобы он соответствовал реально удержанному.

15. Сделала все, как Вы написали, ошибки по сверкам БУ с НУ и БУ с НДФЛ нет.
    Только выплата по ведомости на сумму 7601,29 будет в январе, в этой ведомости НДФЛ 1913.

16. Расчетный, подробный после исправления

17. Теперь стало намного лучше.
    1. Но мне не совсем понятно почему доход по премии весь убежал в 2025 год?
    Правильно понимаю, что премию платили частично в декабре? И теперь в январе выплачиваем остаток премии?
    Зарплату по окладу всю 30000 заплатили в аванс в декабре (по подробному анализу 14285,71 + 15714,29 = 30000)
    Значит 10.01.25 к выплате осталась часть премии 7601,29 + НДФЛ, но не 39000?
    В идеале нужно раскрывать расшифровку в ведомостях на выплату и проверять — где-то в 2024г. не подтянулась премия на выплату в документах- основаниях.

    Можно проверить январскую ведомости на 7601,29 , что туда попадает. Например открыть расшифровку суммы к выплате можно по кнопке «Изменить зарплату»:

    

    2. Самый простой способ исправления, если доход попал не в тот период приведен в статье ( см. Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за ошибки ведомости) Исправление ошибок в учете по НДФЛ
    Только в Вашем случае нужно будет перемещать не только доход, но и исчисленный НДФЛ. Повторюсь, что все же лучше в ведомости поправить.

    3. Также предлагаю по каждой ведомости и по каждому документу основанию сделать проверку удержанного НДФЛ

    Чтобы проверить удержанный НДФЛ, который попадает в ведомость, можно воспользоваться способом, который описывается в статье:
    В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

    Например, в январе в ведомость попадает неправильная сумма удержанного НДФЛ. Поэтому нужно вернуться в декабрь и проверить удержанный НДФЛ в ведомостях.

18. Да, тоже не нравится, что доход в 2025 год уехал. Во всех ведомостях документ основание один, матпомощь, зарплата за 1 половину. По ведомости январской направляю расшифровку.

19. Расшифровка ведомости

20. Премия 39000 уехала наверно потому, что указана планируемая дата выплаты 10.01.2025.

21. Анализ по НДФЛ по документам основаниям

22. У нас же зарплата 10.01.25 еще не выплачена верно? Мы только в январе ее будем выплачивать? Давайте отменим ее проведение и пометим на удаление, перезаполнять не будем, оставим, чтобы можно было с чем сравнить. Создадим и заполним новую ведомость на выплату зарплаты. После этого проверим отчеты.

23. Зарплата выплачена 28 декабря. Премия, которая начислена(уже проведена) будет начислена по итогам декабря, и выплачена в январе.

24. Расчетный, подробный после отмены январской ведомости в январе

25. Сотрудник есть в документе начисление зарплаты и взносов за декабрь?
    Если вы премию ввели декабрем после начисления заплаты и взносов за декабрь, то получается на нее взносы не начислены?
    Документ начисление зарплаты и взносов нужно проводить последним…. а у нас последняя премия проведена получается?

26. Сотрудник есть в документе Начисление зарплаты, и перепроводился после проведения документа Премия. Только в копии базы я на этого сотрудника отдельный документ сделала.

27. Начисление зарплаты декабрь

28. Составила таблицу с вычислением по начисленным, выплаченным суммам и удержанному НДФЛ.
    Давайте попробуем на копии следующий вариант:
    — дату документа премии поставим 25.12 — дату выплаты 25.12
    — в ведомости в банк от 25.12 расшифровке суммы к выплате по второму авансу поставим сумму к выплате
    — по авансу 13671,29
    — по премии 26328,71
    итого 40000 руб.

    И удержанный НДФЛ поправим как в таблице:

    

    Сформируем ведомость на выплату зарплаты, в нее должна попасть сумма остатка премии на 7601,29 и НДФЛ 1136

    После этого проверим результат.

29. Здравствуйте, Марина! Смысл данных понятен в таблице по второму авансу, разбитому на два начисления, чтобы выйти на сумму 40000, Сделала как Вы рекомендовали, получился неудержанный НДФЛ. В ведомости в январе исправить вручную, добавив 777? (2043+3934)-5020.

30. Расчетный, подробный

Комментарии закрыты.