Добрый день.
Подскажите пожалуйста: сотрудник работал за границей. Был уволен и переведен в другую организацию на тех же условиях. Чтобы ему не удерживался НДФЛ ему установили статус нерезидент и перевели в подразделение с территор. условиями = ЗАГР.
Учет по обеим организациям ведется в одной программе.
Сотруднику начислена годовая премия по той организации откуда он был уволен. НДФЛ соответственно не был начислен программой (нерезидент+загр подразделение). Но так как трудовые отношения прекращены, мы должны удержать НДФЛ в размере 13%. Так как фактически сотрудник резидент.
Мы руками проставили сумму НДФЛ, но при начислении заработной платы по организации откуда был уволен сотрудник — в НДФЛ попадает доначисление по нему до 30%.
Как убрать доначисление ?
Поменять статус на резидента не может ввиду того, что статус привязан к физ лицу, а не сотруднику. А данный сотрудник у нас теперь работает в другой организации с теми же условиями нерезидент (фиктивно) + подразделение загр.
Выплата бывшему сотруднику премии. Сотрудник работал за границей.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста ссылку на законодательство, когда вы пишите, что «Но так как трудовые отношения прекращены, мы должны удержать НДФЛ в размере 13%. Так как фактически сотрудник резидент.»
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ оплата труда за работу, выполняемую за границей, признается доходом, полученным от источников за пределами РФ. То же самое касается и вознаграждения по гражданско-правовым договорам за выполненные работы и оказанные услуги за пределами РФ.
Для сотрудников-нерезидентов такие доходы вообще не облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 207 НК РФ). Если же работник является налоговым резидентом, он самостоятельно исчисляет налог и отчитывается по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ).