В организации работнику с 2018 года предоставляется вычет по НДФЛ на сумму добровольных взносов в НПФ код 330/327.
Добровольные страховые взносы удерживаются в отчетном месяце и перечисляются в следующем месяце, поэтому социальный вычет предоставляется сотруднику в месяце, следующем за отчетным. Вычет отражается документом Операция учета НДФЛ.
В 2023 году и в 2024 году с января по апрель вычет отражался в Регистре накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)».
После обновления ЗУП КОРП на 3.1.27.229 при проведении Операции учета НДФЛ регистр накопления заменился на «Вычеты по уведомлению НО (НДФЛ)»
При этом в Операциях с января по апрель 2024 года движения по этому регистру отражают приход и расход, а с мая – только расход. При перепроведении операций января и т.д. регистр показывает только расход. В Подробном анализе Операция уменьшает базу по НДФЛ на сумму вычета, но вычет не предоставляется, сумма НДФЛ не изменяется. Кроме того, в следующем первом документе начисления вычет сторнируется.
Подскажите как можно исправить ситуацию?
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте.
Действительно, поведение программы изменилось, причем не помогает даже перерасчет НДФЛ. Программа просто не видит вычет, предоставленный Операцией учета НДФЛ.
Зато теперь мы видим эти вычеты в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке НДФЛ.
В релизах 3.1.27.229 и 3.1.29.62 была исправлена ошибка. Описание ошибки такое — Документы удержаний добровольных страх. взносов неточно прекращают удержание. Возможно, при исправлении этой ошибки изменился алгоритм расчета в программе, поэтому изменился расчет НДФЛ. К сожалению, сами мы исправить эту проблему не сможем.
Если у Вас есть такая возможность, нужно написать разработчикам Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Ответ отдела разработки:
До апреля 2024 года социальные вычеты в программе безусловно отражались по удержаниям (при отсутствии флага «не предоставлять социальный вычет у работодателя») и вычетов не было видно в форме НДФЛ документа Начисление ЗП. Из-за этого возникало несколько ошибок, по которым непрерывно шли обращения. Мы исправили эту ситуацию.
В настоящий момент, при наличии удержаний в документе начисление ЗП, формируется право на вычет (при отсутствии флага) и заполняется сам вычет в форме НДФЛ.
Соответственно при вводе операции учета НДФЛ, при отсутствии предоставленного права на вычет, такой вычет затем сторнируется.
Для отражения вычетов в НПФ важно понимать, в тот ли месяц происходит выплата зарплаты, что и перечисление взносов в НПФ.
Если перечисление происходит в тот же месяц, что и выплата зарплаты:
С 2023г. в налоговом учете датой получения дохода по оплате труда является дата фактической выплаты зарплаты (ранее дата получения дохода по НДФЛ – последний день расчетного месяца).
В то же время социальный налоговый вычет предоставляется в месяце перечисления взносов.
Некоторые другие вычеты применяются также. Например, если зарплата выплачивается в феврале, за январь, то в документе могут быть применены вычеты как за январь (если таковые не были предоставлены ранее, например, на ребенка), так и вычеты за февраль.
Если выплата зарплаты за текущий месяц происходит в этом же месяце, а перечисление взносов происходит в следующем месяце, то в этом случае новый порядок такой:
В документах начислений удерживать взносы, предоставляя вычет (в документе удержания взносов снять флаг «не предоставлять социальный вычет у работодателя»), но сам вычет в документах начислений обнулять, а вводить также операцией. В конце месяца пересчитывать налог документом «Перерасчет НДФЛ».
Мы планируем зарегистрировать задачу для автоматизации данного процесса.
Вероятно, введём в учетной политике дату перечисления взносов.
С уважением,
отдел тех. поддержки «1С»
Хотелось бы вашу публикацию на примере по данному вопросу в Бухэксперт. Спасибо вам за сотрудничество и поддержку.
Добрый день.
Большое Вам спасибо, что поделились ценной информацией! Мы обновим публикацию и я пришлю ссылку.
Добрый день.
Подскажите, как ведет себя вычет 330/327 в ситуации когда НДФЛ с аванса больше, чем НДФЛ при окончательном начислении заработной платы. В аванс данный вычет не предоставляется, только при окончательном расчете.
Приложение
Добрый день.
Вычет предоставляется в размере удержания. Удержание рассчитается в процентах от зарплаты за вторую половину месяца.
В НУ получится такая ситуация, что дохода за вторую половину месяца не будет, но предоставится вычет. Будет сторнирована база. Сторно учтется при последующем расчете.
Добрый день.
Обновили статью по вычетам на взносы в НПФ.
Удержание взносов в НПФ
Честно говоря, вариант, предложенный разработчиками с Операцией учета НДФЛ потянул очень много ручных правок. При перерасчетах НДФЛ программа пытается при снятом флажке вернуть вычет в тот месяц, в котором изначально он был предоставлен по месяцу удержания взносов. Мы не смогли порекомендовать такой вариант.