Здравствуйте.
Мы документом «Операция учета НДФЛ» каждый месяц вводим операции по предоставлению соц. вычетов по НПФ Благосостоянию на вкладке «Предоставлено вычетов.» Документ делал движение по регистру накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)».
После обновления на релиз 3.1.27.229 этот документ с 01.01.2024 перенес движения на регистр «Вычеты по уведомление в НО (НДФЛ)». При записи делает движения только с минусом, после чего в документе Начисления зп и взносов вычет за прошлый период сторнируется.
Подскажите, пожалуйста, почему теперь документ Операция учета НДФЛ делает движения в другом регистре?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
В ЗУП изменился алгоритм предоставления социальных вычетов по НПФ. В вопросе приведен ответ отдела разработки Вычет по НДФЛ на взносы в НПФ
Мы не смогли красиво провести ручные корректировки с помощью Операции учета НДФЛ, как описали разработчики. Любой перерасчет возвращает вычет в месяц удержания взносов.
Анна, мы зарплату, например, за июнь , выплачиваем 15.07. И 15.07. перечисляем взносы в НПФ. Подскажите, когда мы все-таки должны предоставить вычет за июньское удержание НПФ? Мы всегда предоставляли в следующем месяце, т.е. в июльском начислении з/п.
Если зарплата за июнь выплачивается в июле — то это и есть уже июльский доход. Получается, что вычет можно предостаить при начислении зарплаты за июнь. Типовой механизм в этом случае отрабатывает как нужно.
Удержание взносов в НПФ
Проблема возникает в том случае, если зарплату за июнь выплачиваем в июне, а взносы перечисляем в июле.
Получается нам нужно в документе Удержания убрать флаг, «Не предоставлять вычет у работодателя» ? Тогда вычет будет предоставляться месяц в месяц.
А как же трактовать тогда вот это письмо? Мы же по сути взносы удержали в июне, а перечислили их в июле.
Если взносы удержаны в одном месяце, а перечислены в другом месяце, то вычет предоставляется за месяц, в котором были перечислены взносы (Письма Минфина от 01.07.2013 N 03-04-06/25031, от 26.07.2013 N 03-04-06/29815, от 26.07.2013 N 03-04-06/29828).
В моем понимании, если взносы в НПФ рассчитываются только при начислении зарплаты, а зарплата выплачивается в следующем месяце, значит и удерживаются эти взносы при выплате зарплаты в следующем месяце. И перечисляются в месяце удержания.
Значит мы можем сразу предоставлять социальный вычет. И ЗУП сейчас работает именно так.
Можно проконсультироваться с аудиторами по этому вопросу, потому что мы не специалисты по законодательству, можем не знать каких-то нюансов.
Анна, спасибо большое за информацию! Будем дальше прорабатывать этот вопрос.
Пожалуйста. Хорошего дня!