Войти в кабинетДобрый день. В июне2021 года у сотрудника родился третий ребёнок (в этом же месяце он предоставил заявления на вычеты). С мая по август 2021 года данный сотрудник находится в отпуске без сохранения зарплаты (доходы не начислялись, вычеты копились). В августе сотрудник увольняется, ему начисляется компенсация за отпуск, но сумма накопленных вычетов выше начисленного дохода. После выплаты всей начисленной суммы без удержания НДФЛ, в программе отразился долг предприятия в виде излишне удержанного НДФЛ. Фактически у сотрудника не с чего было применять данные вычеты. Естественно документ Возврат НДФЛ нам не подходит, так как возвращать «недовычеты» организация не планирует. Как избавится от сально в РЛ и Анализе ЗП, а также скорректировать НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный? Нам удалось добиться желаемого результата убрав Корректировки выплаты в документе Увольнение, скорректировав регистры Зарплата к выплате и Взаиморасчеты с сотрудниками, а также заполнив разделы Удержания по всем ставка и Перечислено по всем ставкам в документе Операция учета НДФЛ. Существует ли более простой вариант? И как не допускать подобных ситуаций (как правильно нужно было заполнить документ Увольнение), если настройка в Учетной политике «Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на другой месяц»? Заранее спасибо за разъяснения.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По рекомендованному способу необходимо вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ по заявлению при увольнении. Либо оставить как есть, отрицательный исчисленный НДФЛ, позже списать.
По не рекомендованному методу можно в настройках учетной политики установить переключать «Вычеты, не использованные в течение месяца «сгорают»». Далее пересчитать НДФЛ по указанному сотруднику и вернуть настройку обратно. Таким образом, вычеты будут только за месяца, где был доход.
Если применить настройку Вычеты… сгорают, то, в нашем случае, пересчитается налоговая база за июнь, июль, август. Значит ли это, что придется сдавать уточненки за полугодие и 9 меясяцев? Или можно как-то организовать корректировку сумм в текущем месяце, декабре?
Можно пересчитать НДФЛ с настройкой только в текущем периоде, если отрицательные суммы появляются только при увольнении.
Производить перерасчет за прошлый период лучше не стоит.
Не очень понимаю как. Из текста вопроса «…С мая по август 2021 года данный сотрудник находится в отпуске без сохранения зарплаты (доходы не начислялись, вычеты копились). В августе сотрудник увольняется, ему начисляется компенсация за отпуск, но сумма накопленных вычетов выше начисленного дохода…» В декабре я должна создать документ Перерасчет НДФЛ. Так?
Извините, я упустила момент, что он уволился в августе, показалось, что сейчас проводим увольнение.
Тут есть два варианта:
1. Оставить всё как есть, излишне удержанный НДФЛ останется в расчетном листке, через три года можно будет списать.
2. В заявлении на вычеты исправить период предоставления вычетов, поставить по «Апрель 2021», далее провести в декабре 2021 документ «Перерасчет НДФЛ», по итогам года данные в 6-НДФЛ скорректируются автоматически (нарастающим итогом).
И текста вопроса » …В июне2021 года у сотрудника родился третий ребёнок (в этом же месяце он предоставил заявления на вычеты)…» Соответственно, я помечаю на удаление данное заявление. Но тогда выходит, что я не уплатила НДФЛ вовремя с суммы компенсации отпуска (((
Можно второе заявление ввести с «Августа 2021», но я боюсь, даже с одинарным вычетом будет отрицательная сумма.
Ещё плохо то, что если мы переключим настройку на «Вычеты, не использованные в течение месяца «сгорают»», у документ «Перерасчет НДФЛ» автоматически НДФЛ не перерассчитает.
Елена, Перерасчет НДФЛ заполнился автоматически. Отрицательной суммы нет. Но вот база для исчисления налога естественно изменилась.(см. вложенный файл). Уточняющие декларации неизбежны (если по предложенному Вами варианту действовать)? Так?
Хорошо, у меня была небольшая надежда, что это проблема моей демобазы, что перерасчета нет.
Нужно сформировать 6-НДФЛ за год 2021, посмотреть какой будет итоговый расчет, тогда будут понятно, необходима ли уточненка или всё скорректировалась по итогам года, ведь отчет заполняется нарастающим итогом.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.