Сотруднику работает дистанционно на территории республики Казахстан и имеет статус нерезидента РФ. В 2023 году у него удерживали НДФЛ в размере 30% и перечисляли в бюджет. На данный момент он обратился с заявлением вернуть НДФЛ за 2023 год по ст. 231 НК, так как в соответствии с пп. 6 п. 3 ст. 208 НК его доход относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ. Как в 1С произвести перерасчет и возврат НДФЛ за 2023 год, чтобы корректировочная отчётность 6-НДФЛ + Приложение №1 сформировались корректно, а сотруднику перечислили излишне удержанный НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Давайте попробуем отсторнировать доход,который не должен был облагаться налогом с помощью Операции учета НДФЛ. В статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ в Примере 2 как раз рассмотрена ситуация, когда необходимо пересчитать налог,в связи с тем что доход оказался необлагаемым. Так как в нашей ситуации возврат будет производить налоговая, поэтому мы документ Возврат НДФЛ не проводим, формируем операцию учета НДФЛ, перерасчет НДФЛ, а далее заполняем корректировку по 6-НДФЛ за 2023 год, в отчете отразится излишне удержанный налог. После сдачи отчетности списать излишне удержанный налог из учета можно с помощью Операции учета НДФЛ (вкладка Передано в Налоговый орган) и Перерасчета НДФЛ(вкладка Корректировка выплаты). Как это сделать описано в Шаге 5. Списание излишне удержанного налога
Если что-то будет не понятно или необходимо пояснить в ходе выполнения действий в программе,пожалуйста напишите,можно приложить скриншоты.