Возврат НДФЛ иностранцу, работающему по патенту

Индивидуальную консультацию запросил Николай Л.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день ! У иностранцев переходящий патент с ноября 20-го года по октябрь 21-го. Уведомление от налоговой получено в декабре 21 года.
1. Хотим вернуть НДФЛ способом, описанным в вебинаре Е.Гряниной (03.08.2021 ЗАПИСЬ] ПРОДВИНУТЫЙ ЗУП 3.1 — ОСОБЫЕ КАТЕГОРИИ РАБОТНИКОВ (ИНОСТРАНЦЫ, ИНВАЛИДЫ, РАБОТНИКИ, ИМЕЮЩИЕ ДЕТЕЙ)) . Какую сумму можно вернуть ? С учетом платежей, оплаченных в 20 году, или только по квитанциям 21 года ?
Бухгалтер высказывает сомнение по поводу возможности делать документ «Возврат НДФЛ», когда речь идет об иностранце.
2. Общий порядок возмещения переплаченного и переудержанного НДФЛ, описанный на БУХ.ру https://buh.ru/articles/documents/136124/
применим к иностранцам на патенте ?
Можно ли таким образом возместить им НДФЛ за 20-й год ?

Метки вопроса: Иностранец на патенте, Перерасчет в текущем году за прошлый

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    Спасибо за ожидание.

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Искала законодательное подтверждение, что при получении Уведомление в текущем году за прошлый можно пересчитать и вернуть НДФЛ. Вот что удалось найти по вашему вопросу.

    Согласно Письму ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3920@:

    В случае обращения налогового агента с заявлением о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей в соответствующем налоговом периоде и получения от налогового органа Уведомления в следующем году налоговый агент вправе осуществить перерасчет налога на доходы физических лиц, уменьшив общую сумму налога на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
    Дополнительно сообщаем, что порядок возврата излишне удержанных сумм налога на доходы физических лиц определен статьей 231 Кодекса.

    Таким образом, получается, что в 2021 году вы можете пересчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный НДФЛ.

    Для регистрации и пересчета НДФЛ для иностранца на патенте при получении Уведомления, как вы написали, посмотрите в видео Елены Гряниной. Просто при внесении вручную сумм к зачету в документе «Начислении зарплаты и взносов» в колонке «Дата получения дохода» необходимо будет указать даты 2020 года и 2021 года

    После перерасчета у вас должен будет появиться излишне удержанный НДФЛ, который по заявлению сотрудника необходимо будет вернуть. Для этого в ЗУП 3 введите документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). Излишне удержанная сумма должна будет подтянуться автоматически. Затем сумму можно будет выплатить отдельно или вместе с другими выплатами. В Ведомости она попадет в колонку «К выплате».

    Возвращенная сумма НДФЛ за 2020 г. попадет в годовой 6-НДФЛ за 2021 год.

    По возврату НДФЛ существует пока Ошибка 50013899:

    В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ», а не датой, в которую был произведен возврат налога.

    Если ее не исправят, то дату необходимо будет подправить вручную на фактическую.

    За 2020 г. необходимо будет подать корректировки за за 2020 г. по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

     

  3. Большое спасибо за подробный и понятный ответ !

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.