При перечислении заработной платы за сентябрь сотруднику ошибочно были перечислены также командировочные, т.к. даты командировки октябрь, но проведена в ЗУП она была сентябрем. На следующий день после выплаты зп, излишне перечисленную заработную плату сотрудник вернул, но это было уже в октябре. Как в 6 ндфл должна быть отражена эта ситуация? Командировку мы отменили, за сотрудником образовался долг, т.к. ведомость остается проведенной на сумму выплаты, чтобы за ним зафиксировался долг. Долг возвращен. Раздел 1 в 6 ндфл и уведомления по ндфл заполняются по ведомостям ведь, правильно? Т.е. в разделе 1 отчета 6 ндфл сумма налога должна быть указана вместе с ндфл с излишне перечисленных командировочных?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Особенность заполнения квартальных отчетов 6-НДФЛ в том, что он не видит перерасчеты сделаны в следующем периоде. То есть сейчас программа опередит доход сотрудника с учетом выплаченных сумм командировки. При формировании годового отчета — эта ситуация будет скорректирована.
На наш взгляд, такое отражение данных в отчетности допустимо. Прикладываю ссылку на статью: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ . Обратите, пожалуйста, внимание на раздел Особенности для сторно доходов после отчетного периода.
Если Вы не согласны и нужна помочь при формировании отчета с учетом сторно за 9 месяцев — напишите. Приложите, пожалуйста, расчетный листок за сентябрь-октябрь и отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Вместе разберем ❤️