Войти в кабинетДобрый день! ЗУП КОРП 3.1.9.106. Встретились два случая, при которых возникли вопросы по заполнению 2-НДФЛ:
Пример 1. У сотрудника происходит перерасчет отпуска с 01.10.18-28.10.18 (месяц начисления Сентябрь 2018) в октябре в связи с отзывом из отпуска (отпуск 01.10.18-03.10.18). В результате чего сторнируется сумма отпуска с 04.10.18 по 28.10.18. В 2-НДФЛ за сентябрь сумма дохода, в итоге, попадает меньше на отсторнированную в октябре. Это правильно? И как бы это было, если сторнировался декабрьский отпуск в январе?
Пример 2. У сотрудника Сентябре возник долг перед организацией в связи с излишне выплаченной зарплатой. Зарплата за Октябрь и Ноябрь не выплачивалась в виду этого долга. В итоге, в январской ведомости за декабрь регистрируется доход Октября и Ноября. Почему ведомость на выплату зарплаты вообще участвует в регистрации дохода по НДФЛ? Ведь, по идее, она должна регистрировать только сумму удержанного и перечисленного НДФЛ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Да правильно. Если бы сторнировался декабрьский отпуск в январе, то это сторно отпуска программа автоматически отнесет к первоначальной дате получения дохода, т.е. к декабрьской дате, т.е. к месяцу налогового периода декабрь. Таким образом несмотря на то, что сторно произошло в месяце начисления январь, оно по месяцу налогового периода относится к декабрю и соответственно в 2-НДФЛ показывается в декабре.
2. Пожалуйста оформите второй вопрос, как новый. По правилам сайта в одной переписке обсуждается только один вопрос.