Здравствуйте
Пришло нам требование по строке 180 6-НДФЛ. Заполнилась из-за пересчета июньского расчета отпуска из-за больничного в сентябре, в связи с чем было сдана корректировка за 2 квартал.
Если в строке 180 за 2 квартале 24 был отражен излишне удержанный налог, который был в последствии зачтен в 4 квартале, то верно ли, что стр.190 не заполняется и не должна заполняться при зачете излишне уплаченного налога при последующих выплатах? Хотим это указать в ответе на требование, потому уточняем.
А тема взаимосвязи зачета изл.уд.НДФЛ при последующих выплатах и стр.190 или явно нигде не раскрыта, или найти не удается. Материал по ссылке (https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/zachet-izlishne-uderzhannogo-ndfl.html) хорош, но про с.190 в актуальной форме ничего нет
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.28.84)
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что речь идет об отчетах за 2023 год?
Прикладываю ссылку на публикацию: Как заполнить 6-НДФЛ в 2023 году: разбор по строкам и частые ошибки .
В строке 180 указывает общая сумма НДФЛ, излишне удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. То есть если в одном из кварталов была заполнена такая строка, то ее будем заполнять до конца года.
Такой же подход к строке 190 — это общая сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом плательщикам в соответствии со ст. 231 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода.
Прикладываю еще одну ссылку на публикацию: Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 .
Так как фактически не был сделан Возврат ндфл, письменного заявление от сотрудника у нас нет. Мы произвели зачет, то 190 строку заполнять не нужно.
Если что-то нужно будет уточнить или я не полностью поняла Вашу ситуацию, пожалуйста, напишите. Вместе все разберем:)
По заполнению актуальной формы 6 ндфл приглашаю Вас на семинар: 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1 .