Добрый день!
У сотрудника было уведомление о имущ. вычете в августе 25 года на 2 млн.
Сумма дохода по август 25 составила 1,7 млн.
В августе был сделан возврат налога 213 тыс. с учётом ранее удержанного НДФЛ с января 25 г по август 25.
Далее остаток имущ. вычета — 47 тыс. выплатили при последующих выплатах зп.
В отчете 6-НДФЛ отразили возврат НДФЛ по стр. 190 — 213 тыс.
пришло требование по КС 1.14, как верно указать в отчете возврат имущю вычета 260 тыс.?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
У нас, как правило возвраты не являются причиной нарушения КС 1.14.
Чаще всего расхождения связаны с удержанием НДФЛ за прошлый год (с натуральных доходов, подарков и мат. выгоды). Поэтому уточните было ли у Вас удержанием НДФЛ за прошлый год (с натуральных доходов подарков и мат. выгоды)?
Для того, чтобы понять причину почему возникла ошибка приложите пожалуйста скриншот требования налоговой, так, чтобы в нем было подробное описание ошибки, если есть расчет ошибки в числах, то его тоже приложите.
Также для проверки, чтобы выявить сотрудников, по кому есть расхождения предлагаю сформировать отчет, настройки которого можно скачать в статье: Внешний отчет от Бухэксперт для расшифровки показателей 6-НДФЛ в ЗУП 3.1
Подробно ошибку в КС 1.14 в 6-НДФЛ разбираем в статье: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Нет, за прошлый год не было такого.
Скриншот требования прилагаю + расчетный файл по сотрудникам, у которых были имущ. вычет.
+ был еще вычет социальный (в расчетном файле не добавляла сотрудника этого — на 5 460).
Всего отражено в строке 190 — 442 729
В целом при подготовке отчета пользовалась вашей доп. отчетом, ошибок не было, КС проходили.
Спасибо за скриншоты!
По скриншоту требования получается что отклонение равно 442 729 (149 915 807 — 149 473 078)
Приложите пожалуйста еще скриншот Раздела 2 из отчета 6-НДФЛ, чтобы проверить получится ли выйти на отклонение.
Высылаю скрин раздела 2 по ставке 13%.
КС выполняется:
149 473 078 (ст. 140) больше или равно 149 473 078 (149 915 807 (ст. 160) — 442 729 (ст. 190))
По остальным ставкам тоже всё корректно. Как будто у них задвоена сумма по вычетам
Здравствуйте!
По разделу 2 (13%) КС выполняется. Можно еще пробежаться по страницам с другими КБК, чтобы убедиться, что там все правильно если проверить КС1.14 сравнивать стр. 140 и 160 -190 (и др.строки)
Такое впечатление, что по КС 1.14 налоговая сделала неправильный расчет:
— не вычла из стр. 160 «Сумма налога удержанная» стр. «190» Сумма налога, возвращенная налоговым агентом.
т.е. не уменьшила удержанный НДФЛ на возврат.
По моему мнению можно написать письмо с пояснением и приложить свой расчет КС 1.14.
Перед тем, как писать пояснение дополнительно еще можно позвонить в налоговую, обычно в требовании внизу указано кто исполнитель и контактный телефон по которому можно связаться.
Спасибо!
Напишем пояснения, что всё корректно.
По телефону инспектор просто сказала перепроверить все кварталы КС и всё)