Отражение социального вычета в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Вопрос задал Вера М. (Москва) на странице [14.10.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день!
В мае у сотрудника облагаемый доход превысил 5 млн. руб., ставка НДФЛ -15%. В августе сотрудник предоставил уведомление налогового органа о праве на социальный вычет (дорогостоящее лечение) — 150 тыс. руб.. Вычет предоставлен с месяца подачи заявления сотрудником, с августа. При формировании отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев сумма вычета отразилась на закладке «Расчета сумм НДФЛ по ставке 13%», а сумма полученного дохода (заработная плата за август в размере вычета) на закладке «Расчета сумм НДФЛ по ставке 15%». При проверке контрольных соотношений — ошибка расчета суммы налога по двум ставкам.
При формировании справки 2-ндфл по сотруднику видно, что в доход по ставке 13% вошла начисленная заработная плата с января по май (часть)- сумма дохода общая 5 000 000 руб., облагаемая сумма за минусом вычета 4 850 000, НДФЛ — 650 000 руб. ( получается излишне удержанный налог — 19 500 руб.), в доход по ставке 15% — заработная плата с мая(часть) по август — доход общий 1 150 000 руб. , облагаемый доход 1 150 000 руб, НДФЛ 150 000 руб. (неудержанный налог — 22 500 руб.). Хотя фактически налог исчислен правильно.
Получается отчетные формы заполняются неверно.
Как пояснили в налоговой инспекции, если бы сотрудник в следующем году предоставил декларацию 3-НДФЛ, возврат налога был бы осуществлен по ставке 13%. Получается сумма дохода за август в размере предоставленного вычета должна отразится в общем доходе по ставке 13%, не 5 000 000 руб, а 5 150 000 руб., «минус» вычет 150 000 руб., облагаемый доход 5 000 000 руб. И уменьшится сумма общего дохода по ставке 15%: не 1 150 000 руб., а 1 000 000 руб.
Программа 1С:З УП, ПРОФ 3.1.18.217, ОСНО

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

Добавить комментарий