Вопрос по НДФЛ.

1. Здравствуйте!

   Проверьте исчисленный НДФЛ правильно ли рассчитался за год. Удобно это сделать, например, в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), задав в качестве периода 2021 год. Скорее всего у вас получился излишне удержанных НДФЛ, который необходимо вернуть по заявлению сотрудника.

   В ЗУП 3 для этого зарегистрируйте документ «Возврат НДФЛ». Через кассу эту сумму нельзя выплатить, поэтому создайте Ведомость в банк или Ведомость на счета, заполните документ и выплатите возвращаемую сумму НДФЛ.

   На возвращенную сумму НДФЛ можно уменьшить общий платеж по налогу, но здесь есть особенность — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

   При заполнении 6-НДФЛ сейчас в программе есть ошибка по дате возврата — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3. Если ее не исправят, то данные придется подправить вручную.

2. Но ведь это не ошибка, и лишнюю сумму мы у сотрудника не удерживали… Просто не хватило суммы, чтобы применить все вычеты. И сотрудника нет, он продолжает болеть. Все равно надо возвращать?

   1. Это не ошибка и такое очень часто случается.
      Дело в том, что вычеты применяются нарастающим итогом ко всем доходам за год. При очередном расчете программа применила вычеты и в итоге получилось, что исчисленный НДФЛ стал больше удержанного. В этом случае два варианта, чтобы исчисленный и удержанный стали равны по итогам года: зачет НДФЛ при очередной выплате или возврат. Вы написали, что больше начислений у сотрудника не будет, значит чтобы произошло выравнивание остается только вариант с возвратом НДФЛ.

3. А если сотрудник не напишет заявление на возврат налога?

   1. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
      По закону без заявления вы не можете вернуть НДФЛ, однако на практике налоговая плохо относится к такой ситуации. Вы как налоговый агент в принципе могли вернуть налог, но не сделали этого. Возврат придется делать ИФНС и возможно она настоит на том, чтобы в итоге возврат сделала организация.

4. Поняла! Спасибо!

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.