Уточненный расчет 6-НДФЛ и уточненная справка 2-НДФЛ в связи с корректировкой

Индивидуальную консультацию запросил Оксана М. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день. в 2025 году у нашего сотрудника , работающего на патенте были излишне зачтены фиксированные авансовые платежи , а в следствие чего не доудержан подоходный налог. А именно. Фонд оплаты труда составил 1 471 030. Сотрудник отработал полный год и предоставил чеки по уплате патента на сумму 111050. Эта сумма вся по ошибке была зачтена, хотя ежемесячные вносы по патенту составляли 8 900 (106 800 за год). Исчисленный налог 191 234, а удержанный, исходя из ошибочно принятых авансов , составил 80 184. Как теперь внести корректировки в 6-НДФЛ?

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    1. Для отмены зачета авансовых платежей по патенту можем вручную внести отрицательные суммы зачета за прошлый год в документе Перерасчет НДФЛ. Для этого на вкладке НДФЛ вручную заполним столбец Зачтено авансовых платежей отрицательными суммами зачета по каждой дате получения дохода.

    2. После отмены зачета авансовых платежей:
    — в бухгалтерском учете увеличивается исчисленный налог
    — в налоговом учете появилась сумма неудержанного НДФЛ

    3. С 2025 года удерживать налог прошлого года можно до 31 января включительно: Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?

    4. Если на 1 февраля текущего года остаются суммы неудержанного НДФЛ за прошлый год, то этот налог организация удержать уже не может. Сведения о таком неудержанном налоге следует передать на взыскание в ФНС в составе годового 6-НДФЛ ( в вашем случае нужно подать корректировку).

    Т.к. в вашем случае долг по НДФЛ за 2025 год не удалось удержать до 31 января 2026, поэтому списываем всю сумму неудержанного НДФЛ в учете. Тогда он не будет удерживаться при следующих выплатах сотруднику и не будет «висеть хвостом» в учете НДФЛ и Расчетном листке. Списать остаток неудержанного НДФЛ можно документом Операция учета НДФЛ. Как это сделать подробно рассказываем в статье: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

    Если что-то нужно уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неверный НДФЛ в ведомости после перерасчета отпуска Добрый день! Сотрудник пошел отпуск в мае 2021 года. В июне он принес больничный, в результате чего, был сделал перерасчет…
  2. Сумма излишне зачтенного авансового платежа по патенту в 2024 году Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. За 2024 год по одному из сотрудников получилось так, что зачет авансовых платежей…
  3. Проверка зачета авансовых платежей Добрый день! Столкнулись с проблемой по иностранцу на патенте- в расчетке одна сумма зачета АП, фактически- другая...в Подробном анализе НДФЛ…
  4. 6 НДФЛ, иностранные работники с патентом Добрый день! Сотруднику была рассчитан аванс, сумма 36500, удержан 13% НДФЛ, (4745) затем 23.03 сформировано уведомление по уплате НДФЛ, внесены…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка зачета НДФЛ с зарплаты «патентников» В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — неверно производится зачет НДФЛ по иностранцам на патенте. Ошибка исправлена в релизах  ЗУП 3.1.23.649…
  2. Можно ли в ЗУП 3.1 зачесть авансы по патенту для ставки НДФЛ 30%? Иностранцу, работающему на основании патента, выплачиваются нетрудовые доходы. НДФЛ с таких доходов рассчитывается по ставке 30%. Будет ли уменьшаться удержанный…
  3. НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 Видео: НДФЛ иностранцев на патенте - как зачесть авансы по патенту Видео: Зачет авансовых платежей по патенту с начала года,…
  4. Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С? В течение года уплачивали налог на прибыль в составе ЕНП. В 1С в Отчете о движении денежных средств автоматически заполняется…