Уплата НДФЛ при смене адреса обособленного подразделения

Вопрос задал Надежда М.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. Головная организация зарегистрирована в Москве. Обособленное подразделение — в Санкт-Петербурге. 25 февраля обособленное подразделение покинуло старый офис. (ИФНС1, ОКТМО1, КПП1). С 1 марта въехали в новый офис. (ИФНС2, ОКТМО2, КПП2). В новой ИФНС надеюсь 9 марта все таки зарегистрируют обособленное подразделение. 5 марта еще не зарегистрировали. Зарплату за февраль оплатили 5 марта. Вопрос куда и как платить НДФЛ с зарплаты за февраль ? 9 марта надо заплатить НДФЛ. В какую ИФНС , на какое ОКТМО и КПП? Куда представлять 6-НДФЛ и за какие периоды? (1кв. — 6-НДФЛ: ИФНС2, КПП2, ОКТМО1 — с зарплаты за январь и февраль , начислено, удержано — первый отчет, 1 кв . 6-НДФЛ: ИФНС2, КПП2, ОКТМО2 — с зарплаты за март — второй отчет, (так?) 2 кв. — тоже два отчета нарастающим итогом (так?), и так далее до годового очета). Что надо сделать в ЗУПе и в какой момент, чтобы все НДФЛ встали по своим местам? ЗУП 3.1 (3.1.21.36)

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Организация сменила ИФНС

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.

    Если не успеете зарегистрировать обособленное подразделение, то думаю, что НДФЛ следует перечислить в ИФНС1. Соответственно туда же отнести доходы сотрудников. Как только зарегистрируете новую обособку, то относите доходы и НДФЛ с них к новой ИФНС.

    О том, что сделать в ЗУП 3 при смене организацией ИФНС и как заполнять 6-НДФЛ посмотрите в статье — Отчетность по НДФЛ при изменении регистрации организации (ЗУП 3.1.2.121).

    По два 6-НДФЛ придется сдавать до конца года, потому что доходы отражаются нарастающим итогом.

  2. Нас зарегистрировали в ИФНС2. Я поняла, что мы платим НДФЛ в новую ИФНС2 и с новым КПП2. А вот какой ОКТМО ставить в платежке НДФЛ зарплаты за февраль (ОКТМО1 или ОКТМО2)?

    1. Если будете платить в новую ИФНС, то указывайте ОКТМО2.
      Обратите внимание, что если будете платить в новую ИФНС суммы за февраль, то на новую ИФНС необходимо перевести не только выплаты, но и начисления. Для этого потребуется в качестве даты ввода новых регистрационных данных по обособке необходимо будет указать Февраль 2021 года, а затем перепровести документы-начисления, по которым выплата и перечисления должны будут учитываться по новой ИФНС (ИФНС2).
      Посмотрите статью, когда реквизиты организации или обособки для целей учета НДФЛ меняются задним числом — ЧТО ТРЕБУЕТСЯ СДЕЛАТЬ В ЗУП 3, ЕСЛИ СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАЦИИ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ БЫЛИ ИЗМЕНЕНЫ УЖЕ ПОСЛЕ РАСЧЕТА И ВЫПЛАТЫ ЗАРПЛАТЫ?

Комментарии закрыты.