Добрый день. Головная организация зарегистрирована в Москве. Обособленное подразделение — в Санкт-Петербурге. 25 февраля обособленное подразделение покинуло старый офис. (ИФНС1, ОКТМО1, КПП1). С 1 марта въехали в новый офис. (ИФНС2, ОКТМО2, КПП2). В новой ИФНС надеюсь 9 марта все таки зарегистрируют обособленное подразделение. 5 марта еще не зарегистрировали. Зарплату за февраль оплатили 5 марта. Вопрос куда и как платить НДФЛ с зарплаты за февраль ? 9 марта надо заплатить НДФЛ. В какую ИФНС , на какое ОКТМО и КПП? Куда представлять 6-НДФЛ и за какие периоды? (1кв. — 6-НДФЛ: ИФНС2, КПП2, ОКТМО1 — с зарплаты за январь и февраль , начислено, удержано — первый отчет, 1 кв . 6-НДФЛ: ИФНС2, КПП2, ОКТМО2 — с зарплаты за март — второй отчет, (так?) 2 кв. — тоже два отчета нарастающим итогом (так?), и так далее до годового очета). Что надо сделать в ЗУПе и в какой момент, чтобы все НДФЛ встали по своим местам? ЗУП 3.1 (3.1.21.36)
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вот что удалось найти по данному вопросу.
Если не успеете зарегистрировать обособленное подразделение, то думаю, что НДФЛ следует перечислить в ИФНС1. Соответственно туда же отнести доходы сотрудников. Как только зарегистрируете новую обособку, то относите доходы и НДФЛ с них к новой ИФНС.
О том, что сделать в ЗУП 3 при смене организацией ИФНС и как заполнять 6-НДФЛ посмотрите в статье — Отчетность по НДФЛ при изменении регистрации организации (ЗУП 3.1.2.121).
Нас зарегистрировали в ИФНС2. Я поняла, что мы платим НДФЛ в новую ИФНС2 и с новым КПП2. А вот какой ОКТМО ставить в платежке НДФЛ зарплаты за февраль (ОКТМО1 или ОКТМО2)?
Если будете платить в новую ИФНС, то указывайте ОКТМО2.
Обратите внимание, что если будете платить в новую ИФНС суммы за февраль, то на новую ИФНС необходимо перевести не только выплаты, но и начисления. Для этого потребуется в качестве даты ввода новых регистрационных данных по обособке необходимо будет указать Февраль 2021 года, а затем перепровести документы-начисления, по которым выплата и перечисления должны будут учитываться по новой ИФНС (ИФНС2).
Посмотрите статью, когда реквизиты организации или обособки для целей учета НДФЛ меняются задним числом — ЧТО ТРЕБУЕТСЯ СДЕЛАТЬ В ЗУП 3, ЕСЛИ СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАЦИИ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ БЫЛИ ИЗМЕНЕНЫ УЖЕ ПОСЛЕ РАСЧЕТА И ВЫПЛАТЫ ЗАРПЛАТЫ?