Удержание ндфл

1. Здравствуйте! НДФЛ всегда рассчитывается накопительным итогом с начала года, и программа в документе Увольнение должна была сразу посчитать «окончательную» верную сумму НДФЛ. Давайте посмотрим справку 2-НДФЛ по этому сотруднику уже в учетом перерасчета. Перечет со знаком «плюс», 1 рубль доначисляется?

2. на момент увольнения в справке 2 ндфл сумма 11181, а если сейчас сформировать новую справку, то 11182 руб

   1. А сумма дохода и вычетов какая? Скриншот Вы не приложили.

3. 1 я справка на момент увольнения, 2-я на текущий момент

   1. Здравствуйте! Ну да, получается, в Увольнении неверно рассчитался налог. Не могу сказать почему.
      Что делать теперь? Давайте подумаем. Получается 1 рубль у нас неудержан, и удержать его с сотрудника мы уже не сможем. Получается мы должны в ИФНС отчитаться о невозможности удержать этот рубль.
      Еще я вижу такой вариант. Не сомсем честный 🙂 Скорректировать доход! Сделать так, чтобы сумма дохода по году была = 86 010 руб. Тогда НДФЛ не придется доначислять: 86 010 * 0,13 = 11 181,3 = с учетом округления = 11 181.

4. Все поняла, спасибо

5. К сожалению это не единичный случай, таких людей у нас 4 человека у всех аналогичная ситуация с 1 руб, хотелось бы избежать этого в дальнейшем

   1. Здравствуйте! Видимо Вы попали на какую-то ошибку версии, раз у Вас таких человек несколько. НДФЛ всегда рассчитывается накопительным итогом с начала года, и обычно с этим не бывает проблем.
      Я еще раз обдумала Ваш вопрос и, пожалуй, что вариант подкорректировать доход все же не корректный. Мы же базу подкорректируем только для целей НДФЛ, а что со взносами. Если будет расхождение, то налоговая это увидит и запросит пояснения. А отражать уменьшение дохода и для целей учета взносов, то нам придется подавать корректировку Расчета по взносам. И искажать еще и сумму пенсионных отчислений, на копейки, но все же. В общем, этот вариант мне НЕ нравится.
      Я думаю, надо отчитаться о невозможности удержания НДФЛ.
      Попробуйте в своей ИФНС поинтересоваться, как Вам отразить такую ситуацию: из-за ошибки в программе НДФЛ начислен на 1 рубль меньше, чем должен был бы.

   2. Здравствуйте! Интересно узнать, как в конечном итоге разрешилась ситуация? Отчитались о невозможности удержания?

6. Добрый день Юлия, к сожалению не нашлось времени подробнее заниматься этим вопросом, 1 руб. скорректировали в ручную в отчете 2 ндфл. Последствия не ясны, но по логике на момент увольнения работник получил справку 2 НДФЛ и расчетный лист, где НДФЛ был удержан и исчислен правильно, почему в программе произошел пересчет месяцем позже по прежнему не известно

7. Здравствуйте! Спасибо за информацию!
   Я все же остаюсь при мнении, что в ЗУП наоборот изначально НДФЛ был посчитан неверно. Накопительным итогом с начала года должен был рассчитать 11 181,6757‬, округлить до 11 182 и Увольнении начислить разницу с ранее начисленным за год налогом.

8. Добрый день, я не совсем поняла, что надо сделать корректировку увольнения текущим периодом?, а как же справки выданные сотруднику в день увольнения?

   1. Здравствуйте! Нет. Я имела ввиду, что программа должна была изначально посчитать верно. А раз она посчитала неверно, то доначисление произошло в документе Начисление зарплаты и взносов. Хорошо что налоговая приняла как есть. Оданко, корректная сумма НДФЛ = 11182. Ошибка не в том, что происходит доначисление, ошибка раньше случилась при увольнении.

   2. А то, что выданы справки, само по себе не повод не проводить перерасчет. В конце конов, в справке, выданной на руки, ключевым показателем является доход и примененные вычеты (они нужны для расчета предела предоставления вычетов н новом рабочем месте), а не исчисленный налог. Исчисленный налог более важен для ИФНС.

9. Добрый день, я согласна с вами, но причина неправильного исчисления при увольнении и как этого избежать все же не выяснена, возможно нарушена какая то последовательность в проведении документов при увольнении, но пугает ,то что это не единичный случай, остается только ждать следующего такого примера и разбирать пошагово схему увольнения. Как вы считаете?

   1. Здравствуйте! Тут одно из двух: ошибка программы или ошибка человека. Если у Вас сохранилась копия базы того периода, когда были введены эти увольнения, то можно эту копи развернуть и попробовать в ней в Увольнении пересчитать налог. Если пересчитается корректно, значит причина — человеческий фактор, если нет — значит в программе беда.
      Только при увольнениях такая беда? С работающими не было?

10. Подскажите пожалуйста , теперь как корректно провести перерасчет, нужно сделать документ исправление увольнения в текущем периоде?

    1. Можно просто ввести «Перерасчет НДФЛ» текущим периодом за прошлый год. Посмотрите: Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности.
       Н, если будете пересчитывать, опять возникает вопрос с рублем, как его показывать в отчетности. Сроки сдавать отчет о невозможности удержания уже все вышли.
       Если налоговая приняла справки как есть, то мое мнение, что лучше уже ничего не пересчитывать. Однако, я не аудитор, могу не знать нюансов,и лучше Вам на ту тему пообщаться с аудитором.

11. Спасибо ,все поняла, теперь если будет похожий случай , надо разбирать более детально

Комментарии закрыты.