Удержание НДФЛ

Тестируем сейчас новую программу и наткнулись на такую особенность работы программы при удержании НДФЛ, подскажите, пожалуйста, это ошибка программы или так и должно работать? Ситуацию смоделировали следующую:

У сотрудника есть право на вычеты в размере 1400 рублей на одного ребенка. В январе сотруднику начисляем премию разовую (например, к юбилею) в размере 1000 рублей, премию эту будем выплачивать 07.02.2018, соответственно дата получения премии будет 07.02.2018 и при оформлении документа премия разовая НДФЛ с этой премии не исчислен, так как применились вычеты. Далее при окончательном расчете зарплаты по этому сотруднику в документе начисление зарплаты появляется строчка с отрицательным НДФЛом по категории дохода начисленной ранее премии, с оклада НДФЛ посчитан положительный.

Итого за месяц НДФЛ получается исчисленный 5408. Т.е. по идее при выплате зарплаты сотруднику к удержанию должна идти сумма 5408, но программа в ведомости на выплату подтягивает 5460 (только сумму положительного НДФЛа. А вот эти -52 рубля НДФЛ никуда не попадают. Так и должна программа работать?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

    1. Здравствуйте!
      Ответ основан на цифрах, которые Вы прислали в документе Word.
      В документе «Начисление зарплаты и взносов» за апрель 2018 в колонке «Примененные вычеты» по строке с «Прочими доходами» (относящимися к разовому начислению) должен был подгрузиться вычет не 1400, а 400 (1000 уже предоставлен в документе «Разовое начисление»). Таким образом, получится, что т.к. есть доходы за 2 месяца (апрель и май), то применены вычеты за два месяца = 2800. Общий доход за 2 месяца равен: 65 000 + 1000 = 66 000 руб. Значит исчисленный НДФЛ должен быть равен: (66 000 — 2 800) * 13% = 8 216 руб., т.е. именно та сумма, которая у Вас получилась в «Начислении зарплаты и взносов»: 8268-52 = 8216 руб.
      При выплате в Ведомость должен попасть НДФЛ = 8268, он и будет удержан. Отрицательная сумма НДФЛ не может и не должна попадать к удержанию.
      Соответственно в 6-НДФЛ появятся строки:
      130 = 65 000
      140 = 8268
      130 = 1000
      140 = 0
      Для дохода 1000 руб. был применен вычет и НДФЛ получился нулевым.
      -52 руб. по НДФЛ рассчитался, чтобы в целом за 2 месяца исчисленный НДФЛ был корректным.
      Если Вы рассчитаете далее зарплату за май, например, в размере 65000 руб., то будет удержано НДФЛ — 8398 руб. В итоге за 2 месяца исчисленный НДФЛ будет равен удержанному.

  1. Здравствуйте!
    Ваш вопрос принят в обработку

Комментарии закрыты