Удержание НДФЛ

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. Сотрудник ушел в отпуск с 15.07. по 05.08.22. Ему выплатили аванс исходя их отработанного времени без учета НДФЛ. Начислили заработную плату за месяц (сумма начисления равна авансу). К выплате сотруднику ничего не полагается и удержать НДФЛ нет возможности. При формировании ведомости на выплату, в нее попадают все сотрудники, кроме данного и общая сумма НДФЛ указывается без учета НДФЛ данного сотрудника. Как правильно должна быть сформирована ведомость и как правильно и когда мы должны удержать у данного сотрудника НДФЛ и как это оформить. И как заполнить 6-НДФЛ?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    В ЗУП 3 заложен механизм, что, если по сотруднику нет сумм к выплате, то НДФЛ будет удерживаться в ближайшую выплату, когда появится доход.

    Если вы не согласны с этой позицией, то можно прибегнуть к хитрости —  Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату.

    В 6-НДФЛ в Раздел 1 удержанная сумма НДФЛ попадет по дате Ведомости, в которой попал НДФЛ.

  2. Ольга, добрый день. А НДФЛ должен попасть автоматически при выплате аванса? А в бюджет платим именно при выплате аванса или когда перечисляем весь НДФЛ по всем сотрудникам при выплате з/п?

    1. Здравствуйте!
      Вы имеете в виду попадет ли автоматически НДФЛ с июльской зарплаты в аванс за август? Нет автоматически не попадет.

      Если хотите удержать в аванс за сентябрь, то можно создать техническую Ведомость, как в статье. Однако, как я понимаю, у вас сейчас «К выплате» попадает минусовая сумма. Поэтому нужно зайти в расшифровку и сделать, что сумма «К выплате» стала нулевой. «НДФЛ к удержанию» должен подгрузиться автоматически.
      Если хотите прямо в Ведомости на аванс удержать сумму НДФЛ, то можно сделать так:
      1. После заполнения Ведомости на аванс посмотреть в колонке «К выплате» данные. Их потребуется внести потом вручную.
      2. Удалите строку с сотрудником
      3. Временно в поле «Выплачивать» выберите «Зарплата за месяц»
      4. По кнопке «Подобрать» подберите сотрудника
      5. Должна загрузиться по нему сумма «К выплате» за август и НДФЛ
      6. Откройте расшифровку суммы «К выплате» и вручную добавьте строку по авансу
      7. В поле «Выплачивать» верните значение на «Аванс»

      В итоге должна закрыться задолженность сотрудника перед организацией и НДФЛ за август должен удержаться.

  3. Ольга, аванс выплачен за июль, в ведомости на выплату з/п за июль по этому сотруднику вообще ничего не попадает. НДФЛ удерживать будем с аванса за август (20.08.2022) . В этом случае перечислить НДФЛ в бюджет я должна 20.08.2022?

    1. Здравствуйте!
      В этом случае перечислить НДФЛ в бюджет я должна 20.08.2022?
      Да, необходимо будет перечислить НДФЛ не позднее следующего дня после выплаты аванса.

      Как удержать НДФЛ в аванс августа написала в предыдущем комментарии.

  4. Ольга, добрый день. Я не совсем поняла. У меня в ведомости на выплату з/п за июль этот сотрудник вообще не подтянулся и соответственно сумма НДФЛ тоже. Я так понимаю при формировании ведомости на аванс по вашему алгоритму мне на него надо сделать отдельную ведомость?

    1. Здравствуйте!
      Я поняла, что в июле вы не удержали НДФЛ. Поэтому 05.08.2022 написала алгоритм как можно удержать НДФЛ при выплате ближайшего аванса вот в этом комментарии — Удержание НДФЛ
      Только вначале случайно написала про аванс сентября, но потом в пунктах идет упоминание августа.

      Посмотрите еще видео записали по данному вопросу — https://www.youtube.com/watch?v=wHigMHtEXSw&t=118s

  5. Ольга, добрый день.
    Спасибо за ссылку. Сделала все как вы описали. В итоге в справке 2-НДФЛ сумма НДФЛ попадает в графу не удержано, хотя в «подробном анализе по сотруднику» НДФЛ начислен=удержан=перечислен.
    В ведомости на выплату з/п за август по остальным сотрудникам в расшифровке суммы к выплате подтягивается июль, правда с нулевыми суммами. И по одному сотруднику не применяются вычеты на детей (совокупный доход менее 350 тыс)

    1. Здравствуйте!
      На формирование данных в справке 2-НДФЛ влияет «Дата» ее заполнения. Она должна быть не ранее 1-го числа месяца после последней выплаты. Если Ведомость у вас от 05.09.2022, то «Дата» справки 2-НДФЛ должна быть 01.10.2022. Тогда не должно быть неудержанного НДФЛ.

      В ведомости на выплату з/п за август по остальным сотрудникам в расшифровке суммы к выплате подтягивается июль, правда с нулевыми суммами.
      Это у вас «разъехалась» аналитика по выплате, которую программа пытается закрыть. Если сумма нулевая, то ничего страшного, на 6-НДФЛ она не повлияет.

      И по одному сотруднику не применяются вычеты на детей (совокупный доход менее 350 тыс)
      Это отдельный вопрос, поэтому создайте для него отдельную тему в Личном кабинете
      По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
      Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

  6. Ольга, добрый день.
    Справку сформировала, вы правы при формировании 01.10.22 все в порядке.
    А «разъехавшиеся» суммы при выплате по аналитике можно убрать с помощью технической ведомости, чтобы они дальше не тянулись?

    1. Да, «разъехавшиеся» суммы можно убрать технической Ведомостью.

  7. Ольга, добрый день. Спасибо огромное за помощь! Все получилось и с вычетами по НДФЛ разобралась).

Комментарии закрыты.