Сверка БУ с учетом НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Александр Р.

Ответственный за ответ: Мила Мальцева (Клишева) (★9.87/10)

Добрый день!
Сформировали отчет «Сверка БУ с учетом НДФЛ» и выявили расхождение в Подоходном налоге за май месяц. Сотруднику был рассчитан отпуск, а затем был отзыв из отпуска и исправление документа «Отпуск». Подскажите, пожалуйста, как исправить сложившуюся ситуацию?

Метки вопроса: Сверка НУ и БУ

Все комментарии (7)

  1. Мила Мальцева (Клишева) Мила Мальцева (Клишева) Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Прикладываю ссылку на публикацию, в которой описано решение: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса . На практике чаще всего использую именно способ 2. Получается, на первом шаге мы выравниваем НДФЛ между БУ и НУ. На втором шаге нам нужно сделать документ Перерасчет ндфл за текущий месяц, чтобы исправить исчисленный ндфл. Подскажите, сотрудник еще работает? В отчете данные до сентября.

  2. Здравствуйте!
    Сотрудник работает. Анализ проводили за 9 месяцев, поэтому и отчеты по сентябрь месяц.
    Мила, поясните пожалуйста, почему предлагаете такое решение? С начислениями за первую и вторую половину месяца все хороша. Вся проблема в документе исправления отпуска.
    Если выполнить последовательность, описанную во втором способе, т.е. в документе Начисление за первую половину (за май) вводим сумму НДФЛ -11 164. В октябре создаем документ Перерасчет НДФЛ, то эта же сумма автоматически рассчитывается с «+». После этого в отчетах «Сравнение БУ с учетом НДФЛ», «Анализ по документам-основаниям» становится все хорошо.
    Но это совсем не так. Если посчитать в расчетном листке суммы НДФЛ, исчисленные по ставке 15%, то получим сумму 378 836. Разница с 390 000 (предел 15%) составляет 11 164 (как раз сумма разницы, которая была в отчете).
    Получается в БУ неправильно исчислен НДФЛ по ставке 15% в мае и произошло завышение выплаты. При этом в учете НДФЛ все корректно (на мой взгляд).
    Есть идеи как это исправить (с учетом, что текущая ставка уже 18%)?
  3. Мила Мальцева (Клишева) Мила Мальцева (Клишева) Сотрудник Бухэксперт:

    В статье описана другая причина возникновения ошибки, но решение может быть только одно. Нам нужно выровнять БУ и НУ. Пока они будут не сходиться, верного учета нет. В ЗУП нет документа, который бы влиял только на БУ, но не влиял на НУ. Получается, чтобы выровнять у нас остается только одно решение — повлиять на НУ. Это мы можем сделать или через документ Операцию учета ндфл или с помощью Начисление за первою половину месяца. Тот и другой документ даст нам один и тот же результат. Мы повлияем только на НУ
    ДОкумент Перерасчет ндфл делает движение и в НУ и БУ. Предлагаю по шагам исправлять и проверять вместе.
    Сравняем БУ и НУ и сделаем Перерасчет ндфл. Далее учет удобно проверить с помощью внешнего отчета Внешний отчет от Бухэксперт для расшифровки показателей 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 . Приложите, пожалуйста, отчет сформированный уже на 31.12.2025 года

  4. Добрый день!
    Верна ли последовательность:
    1. Создать документ «Начисление за первую половину месяца» месяц=Май, планируемая дата выплаты = 25.05.2025, на вкладке НДФЛ ввести сотрудника с суммой «-11164». Вкладку Корректировка выплаты очистить.
    2. Создать документ Перерасчет НДФЛ. Месяц — Октябрь, дата документа = 31.10.25. Нажать заполнить. Табличная часть заполняется автоматически, где сумма 11164 в графе 15%, а дата получения дохода = 24.10.25 (дата аванса). Вкладка Корректировка выплаты пустая.
    3. Создать документ «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь месяц. При автоматическом расчете на вкладке НДФЛ в графе 15% получаем:
    -11164 — 24.10.2025
    +11164 — 10.11.2025
    Эти суммы оставить как есть или лучше обнулить?
  5. Мила Мальцева (Клишева) Мила Мальцева (Клишева) Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Да, последовательность верная. На 2 шаге не будем править руками. Позволим программе сделать, как она хочет. У нас не стык кварталов, поэтому не будет нарушением, которое могло бы повлиять на заполнения отчета.

Добавить комментарий