Добрый день!
При формировании отчета 6 НДФЛ за 9 месяцев обнаружено, что сумма удержанного НДФЛ в 1 разделе больше чем сумма удержанного НДФЛ в 2 Разделе. Выявили несколько сотрудников, по которым в ведомости после переброски долей РК и СН (делали в июле 2025) образовался минусовой НДФЛ по основной базе 13%, который уменьшил общую сумму НДФЛ по 15%. В разделе 1 по 13% сумма НДФЛ больше, чем сумма НДФЛ 13% во втором разделе.
Такая ситуация произошла после корректировки сотрудников (переброски долей РК и СН), у которых уже нет дохода по 13%. По 15% раздел 1 и 2 равны.
Подскажите, пожалуйста, как верно сделать операцию учета НДФЛ, чтобы скорректировать разделы 1 и 2?
Просмотрела эфиры по пересортицам и устранению данной проблемы. Но не совсем понятно какую дату операции ставить, учитывая то, что последняя дата получения дохода по 13% у сотрудника к примеру 21.07, а возникновение 15% 06.08.2025.
Верно ли я понимаю, что в первой строке дата последнего получения дохода, которой достаточно для отрицательного НДФЛ 13% -6480,00 я ставлю 21.07, а вторую строку 15% — дату получения дохода ставлю дату ведомости 06.08.2025, в которой ошибочно стоял отрицательный НДФЛ 13% , который занизил общую сумму 6480,00 НДФЛ 15%?.
Дата операции какой датой должна быть? Дата документа, я так понимаю дата составления, верно?
Несколько смущает, что в подробном анализе по сотруднику всё закрылось, на данный момент, никаких пересортиц и неудержанного налога нет, как так возможно?
Очень надеюсь на вашу помощь. Спасибо.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
К сожалению, не понимаю о каком именно документе идет речь: Верно ли я понимаю, что в первой строке дата последнего получения дохода, которой достаточно для отрицательного НДФЛ 13% -6480,00 я ставлю 21.07, а вторую строку 15% — дату получения дохода ставлю дату ведомости 06.08.2025, в которой ошибочно стоял отрицательный НДФЛ 13% , который занизил общую сумму 6480,00 НДФЛ 15%? Поэтому не смогу дать ответа на этот вопрос.
Предлагаю вместе разобраться с документом Операция учета ндфл
Если смотреть отчет Подробный анализ ндфл по сотрудник, то предлагаю разобраться с удержанным НДФЛ на примере документе Операция учета ндфл 055 от 25.07.2025. В этой операции происходит сторно отпуска 620 от 01.05.2025. Сам отпуск был выплачен 06.05.2025. В документе Ведомость на выплату от 06.05.2025 есть удержанный ндфл на сумму 2313 по РКСН. В документе Операция учета ндфл корректируем удержанный ндфл на сумму 1124. Дата получения дохода = дата выплаты = 06.05.2025. А какая дата указана на вкладке Удержано ндфл в документе Операция учета ндфл?
Мила, добрый день!
Речь идет о документе операция учета НДФЛ.
В июле был сделана переброска части дохода сотрудников с долей РК и СН на основную базу 13%. Документами операция учета НДФЛ.
В результате такого переброса в ведомость на выплату заработной платы за июль 06.08.2025 в расшифровку суммы НДФЛ к перечислению в ведомости попали отрицательные значения, которые мы заметили только сейчас при составлении отчета 6 НДФЛ за 9 месяцев.
При просмотре поддерживающего эфира про 6 НДФЛ, услышала, что возникает такая проблема при переброске долей РК и СН — отрицательные значения НДФЛ в ведомости (расшифровку ведомости прилагала в первом письме). Причем в целом налог к удержанию положительный, а «минус» возникает только в разрезе налоговых баз или ставок. Такая ситуация приводит к ошибке в 6-НДФЛ. Если на дату корректировочной ведомости у сотрудника не было фактически удержанного налога, строки с отрицательными суммами не попадают в Раздел 1. (приложила скрин раздела 1 и раздела 2, в котором удержанный НДФЛ по ставке 13% в разделе 1 больше, чем в разделе 2).
Как устранить данную проблему, я посмотрела в статье — Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1. Там сказано, что необходимо сделать операцию учета НДФЛ во вкладке удержано по всем ставкам указать сумму НДФЛ с отрицательным значением в моем случае по 13% первой строкой (датой когда достаточно суммы для удержания 13%, т.к. на данный момент у сотрудника уже нет дохода с НДФЛ 13%, а ниже строку с положительным значением НДФЛ 15% с датой в моем случае, когда сумма к удержанию была занижена на сумму 6408 ).
Мой вопрос состоит в том:
1. Верно ли я поняла, что для устранения данной проблемы необходимо сделать операцию учета НДФЛ (как советует на эфире ваша коллега)
2. При составлении документа Операция учета НДФЛ я заполняю только вкладку удержано по всем ставкам? В которой заполняю 2 строки :
(в моем случае, скрины сотрудника, которого я прислала. В ведомости общая сумма НДФЛ уменьшилась на сумму НДФЛ 13% общую сумму НДФЛ 15% на сумму 6480). Из-за того, что у сотрудника не было сумм к удержанию 13%.
В первой строке указываю отрицательное значение -6480 (13%) дату получения дохода ставлю 21.07.2025, когда ещё возможно было удержать НДФЛ 13%
Во второй строке указываю положительное значение 6480 (15%) дату получения дохода ставлю 06.08.2025, когда необходимо было удержать НДФЛ 15%, но возникла данная ситуация
3. Дата документа -дата составления?
4. Какая Дата операции должна быть?
5. Другие вкладки в документе операция учета НДФЛ не заполняю?
1. Мы можем использовать те документы Операция учета НДФЛ, которые уже есть. Не обязательно делать новые
2.Для корректировки данной ситуации — да. При составлении документа Операция учета НДФЛ заполняем вкладку удержано по всем ставкам.
В подробном анализе ндфл в ведомости от 21.07.2025 удержан ндфл в сумму 1549. Поэтому скорректировать ндфл в сумме 6480 мы не можем на это число. Нам нужно найти еще ведомости, что хватило удержанного ндфл.
3. Дата документа можно указать дату составления
4 Дата операции — дата получения дохода
5. верно
Уточните, пожалуйста, какая дата получения дохода в документе Операция учета ндфл 055 от 25.07.2025. Для примера, который описала чуть ранее, на Вкладке Удержано Дата получения дохода = дата выплаты = 06.05.2025. А какая дата указана на вкладке Удержано ндфл в документе Операция учета ндфл?
Мила, в операции учета НДФЛ № 55 стоит дата получения дохода 06.05.2025= 06.05.2025 дата операции. Дата составления 25.07.2025
Очень интересно! Может учет разъехался, так как у нас несколько документов Операция учета ндфл на лату 05.06.2025 и в итоге не хватило удержанного ндфл.
Мила, как же нам тогда поступить в данной ситуации?(( Делать всё равно документ операция учета НДФЛ.
Вы писали ранее:
4. Дата операции — дата получения дохода
Но в моем документе будет 2 получения дохода с разными датами:
-6480 (13%) дата получения дохода 04.07
+6480 (15%) дата получения дохода 06.08
Вопрос: Какую дату операции будет верно поставить в данном случае? Учитывая, что 15% у сотрудника ещё не было 04.07. И данная проблема возникла 06.08
Ответила чуть ниже в обсуждении
Мила, ещё вопрос, в документе операция по учету НДФЛ, вы написали, что
4. Дата операции — дата получения дохода
Но в моем документе будет 2 получения дохода с разными датами:
-6480 (13%) дата получения дохода 04.07
+6480 (15%) дата получения дохода 06.08
Вопрос: Какую дату операции будет верно поставить в данном случае? Учитывая, что 15% у сотрудника ещё не было 04.07. И данная проблема возникла 06.08
Если обратить внимание на подробный анализ ндфл по сотруднику, то ведомость от 06.08.2025 сделала не верные движения по удержанному ндлф.
Прикладываю ссылку на публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 . Обратите внимание на раздел Пример 2. Пересортица по налоговым базам, нельзя скорректировать при очередной выплате.
Получается, что в данном случае удобно исправить ндфл по ставке 13% датой 15.07.2025 или 04.07.2025. Обе ведомости нам подходят В ведомости от этой дате хватает дохода, чтобы перекрыть минус.
6480 (13%) дата получения дохода 04.07
+6480 (15%) дата получения дохода 06.08
Верные записи в документе Операция учета ндфл . В таком случае дату документа и дату операции можно указать 06.08.2025