Добрый день,
СФР провела проверку и выявила сумму невключенную в налогооблагаемую базу по несчастным случаям:
Работник получил 23.09.2023г. з/пл за 1ую половину месяца (с 1го по 15 число), 25.09.2023 он умирает, этим числом расчет увольнения через документ «увольнение».
При расчете заработной платы за сентябрь всех сотрудников, программа должна была рассчитать страховые взносы по всем сотрудникам, но по умершему расчет страховых не произведен. По мнению проверяющего сумма з/пл, выплаченная за 1-ю половину месяца должна была быть включена в базу.
Каких настроек у нас не хватает, чтобы в дальнейшем избежать данные ошибки?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Данный вопрос касается всех страховых взносов.
Добрый день!
В данном случае проблема, скорее всего, не в настройках страховых взносов, а в порядке проведения расчета при увольнении в связи со смертью сотрудника.
Заработная плата за первую половину сентября, выплаченная 23.09.2023, до даты смерти 25.09.2023, должна была попасть в базу для расчета страховых взносов НС и ПЗ.
В ЗУП 3.1 есть особенность: при увольнении в связи со смертью сотрудника документ «Увольнение» не рассчитывает страховые взносы. Поэтому если ранее выплаченная зарплата за первую половину месяца не была отдельно рассчитана документом «Начисление зарплаты и взносов», а попала в документ «Увольнение», взносы с этой суммы программа не рассчитает.
Чтобы в дальнейшем избежать такой ситуации, рекомендуем:
1. Зарплату за первую половину месяца, если она уже выплачена, предварительно рассчитать отдельным документом «Начисление зарплаты и взносов» — тогда с нее будут рассчитаны и страховые взносы.
2. После этого оформить «Увольнение» в связи со смертью сотрудника для окончательного расчета.
Подробнее порядок действий разобран в статье:
Увольнение в связи со смертью работника в ЗУП 3.1 .
Также полезно посмотреть материал о том, почему доходы умершего сотрудника могут не отражаться в «Анализе взносов в фонды»:
Почему доходы умершего сотрудника при регистрации их документом «Увольнение» не отражаются в отчете «Анализ взносов в фонды»? .
Если зарплата за первую половину месяца в вашем случае не была рассчитана отдельно, то, вероятнее всего, именно это и стало причиной расхождения.
Если что-то непонятно или нужно уточнить – напишите, пожалуйста.
Спасибо, все очень понятно,
мы так и предполагали, что все дело в документах «увольнение» и «начисление з/пл», но на всякий случай написали, может еще какие-то настройки на текущий момент имелись.
За первую половину расчет был документом «начисление за первую половину месяца»
Да, тогда причина как раз в этом нюансе.
Документ «Начисление за первую половину месяца» не является полноценным документом начисления зарплаты и взносов. Он рассчитывает сумму аванса, но окончательные начисления и страховые взносы за месяц регистрируются документом «Начисление зарплаты и взносов».
Если после выплаты аванса сотрудник увольняется в связи со смертью, необходимо отдельно создать документ «Начисление зарплаты и взносов».
В нем:
• зарплату за первую половину месяца отражаем на сумму уже выплаченного аванса — с этой суммы программа рассчитает страховые взносы;
• для оставшейся части зарплаты с 16-го числа используем отдельные начисления, не облагаемые НДФЛ и страховыми взносами, поскольку они будут отражаться в расчете при увольнении в связи со смертью.
Таким образом, обе части зарплаты отражаются в одном документе «Начисление зарплаты и взносов», но с разными видами начислений. При этом в документе «Увольнение» расчет зарплаты не производим.
Такой порядок позволяет отдельно зарегистрировать облагаемую страховыми взносами зарплату за первую половину месяца, а документом «Увольнение» оформить окончательный расчет.
Скажите пожалуйста каким документом доначислить взносы за сентябрь 2023?.
В данном случае необходимо скорректировать и доход, и страховые взносы, поэтому рекомендую воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов». В нем сумма страховых взносов рассчитывается автоматически с учетом скорректированного дохода.
Подробно можно посмотреть вопрос «Если нужно корректировать и доходы, и взносы» в статье по ссылке: Какой документ выбрать в ЗУП 3.1 для корректировки взносов – Перерасчет страховых взносов или Операцию учета взносов .
Перерасчет не дала делать, ни в какую не заполняет, пришлось Операцию учета взносов сделать, все получилось, Расчет по страховым и по несч. случаю заполняет правильно, с учетом данных сумм.
Спасибо Вам большое!
Вопрос закрыт.
Здравствуйте!
Отлично, рада, что удалось скорректировать данные и отчетность теперь заполняется корректно.
Спасибо, что сообщили о результате!
Хорошего Вам дня и легкого учета! 🌺☀️🌺