Сторно отпускных в другом периоде 2022

Вопрос задал Юлия

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день, сотрудник ушел в отпуск 20.06-03.07.22, в отпуске больничный 01-15.07.22.
18.07.22 выходит на работу. Получается, у нас сторно отпускных за 3 дня: 01-03.07.22.
Исправление отпуска делаем текущей датой (18.07.22), образуется отрицательный доход (-12070,62) и ндфл (-1569). БЛ за первые 3 дня 7 717,80, ндфл 1003.
Помогите, пожалуйста, разобраться, что куда должно входить из-за этого перерасчета в отчетности за полугодие, планируем сдать на днях.
1) 4-ФСС при перезаполнении не меняется, отрицательный доход относится на июль;
2) РСВ — если меняем дату на 20.07.22, то данные отражаются уже после перерасчета. Правильно ли будет сдавать с датой 13.07.22 (до перерасчета) или нужно уже измененные данные показывать?
3) 6-ндфл: при перезаполнении от 20.07.22 ничего не меняется (это нормально?), в полугодии показывает изначальную сумму отпуска и ндфл. А если заполнить за 9 месяцев, то там уже скорректированные цифры. Хотя если формирую справку 2-ндфл по сотруднику, то доход исправляется в июне.
Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

  2. Здравствуйте!

    1) 4-ФСС при перезаполнении не меняется, отрицательный доход относится на июль;

    Все верно

     

    2) РСВ — если меняем дату на 20.07.22, то данные отражаются уже после перерасчета. Правильно ли будет сдавать с датой 13.07.22 (до перерасчета) или нужно уже измененные данные показывать?

    Рекомендуется «Дату подписи» на Титульном листе при заполнении отчета ставить как последний день отчетного периода. Т.е. в вашем случае — это 30.06.2022 г. Далее принцип такой: если положительного дохода июля хватит, чтобы перекрыть сторно по отпускным, то они будут «перенесены» программой автоматически в июль. Если положительного дохода не хватит, то сторно отпускных так и останется в июне (сейчас оно отнесено к июню). Если все-таки отпускные останутся в июне, то перед сдачей отчета за 9 месяцев, необходимо будет подать корректировку по РСВ за полугодие.

    «Дата подписи» как 20.07.2022 не даст желаемого результата, т.к. необходимо будет еще внести документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов), чтобы рассчитались новые взносы с учетом сторно отпускных. Однако доход с учетом сторно подтянутся с датой 20.07.2022, а вот чтобы изменились взносы потребуется установить дату 31.07.2022 г.

    Рекомендовала бы вам все-таки поставить «Дату подписи» на Титульном листе 30.06.2022 и сдать отчет без сторно по отпускным. Затем по итогам июля или перед сдачей отчета за 9 месяцев посмотрите куда в итоге у вас попало сторно. Просто если сейчас подадите отчет с учетом сторно, а затем это сторно из-за большОго положительного дохода «переедет» в июль, то вам придется подавать корректировку.

    Подробнее о перерасчете отпускных можно посмотреть в видео Перерасчеты в РСВ и 4-ФСС: больничный во время отпуска в разделе Перерасчеты в отчетности по взносам на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, 4-ФСС) за полугодие 2022 г. в 1С

     

    3) 6-ндфл: при перезаполнении от 20.07.22 ничего не меняется (это нормально?), в полугодии показывает изначальную сумму отпуска и ндфл. А если заполнить за 9 месяцев, то там уже скорректированные цифры. Хотя если формирую справку 2-ндфл по сотруднику, то доход исправляется в июне.

    Это особенность заполнения 6-НДФЛ. Перерасчеты внутри года не попадают в исходный отчет. Внутри года перерасчеты попадают в корректировочные отчеты. В 2-НДФЛ перерасчеты отражаются сразу по первоначальной дате выплаты.

    Подробнее в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В ОДНОМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ

Комментарии закрыты.