У организации в третьей декаде января текущего года изменился ОКТМО. Оба ОКТМО в пределах одной ИФНС
За первый квартал сформированы 2 отчета 6-НДФЛ:
1. Со старым ОКТМО в Разделе 1 заполнились 21 и 22 строки
2. С новым ОКТМО в разделе 1 заполнились строки с 22 по 26
Дайте, пожалуйста, ссылку на тему – как правильно в таком ситуации заполнять отчеты
И хотелось бы объяснения как правильно формировать 2 отчета 6-НДФЛ за полугодие.
Пожалуйста, адресуйте вопрос Татьяне Аверьяновой.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Нам потребуется немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ в понедельник. Благодарим за понимание ❤️
Здравствуйте!
На сайте ФНС есть следующие разъяснения ( https://www.nalog.gov.ru/rn28/news/activities_fts/16596497/ ):
Также как поступить при смене ОКТМО разбираем здесь: Как заполнять 6-НДФЛ, если изменился ОКТМО
При сдаче отчета 6-НДФЛ за полугодие со старым ОКТМО:
1) Раздел 1:
— в стр. 020 попадет сумма НДФЛ подлежащего перечислению с начала года по старому ОКТМО,
— стр 021-026 — не будут заполняться, т.к.удержанного НДФЛ по старому ОКТМО во втором квартале нет.
2) в Раздел 2 попадут суммы нарастающим итогом с начала года по старому ОКТМО (т.е. будут те же суммы, что и в отчете за 1 квартал 2026) .
Добрый день. Ссылка идет на информацию — как изменить реквизиты компании при сменен ОКТМО. Но нет информации по заполнению 6-НДФЛ. Помню был эфир С.Змиевской, где она подробно показывала как именно формировать 6-НДФЛ в ситуации, которая описана в вопросе. Дайте, пожалуйста, ссылку.
Посмотрите пожалуйста последний семинар раздел -«Три самых частых вопроса при подготовке 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026» : 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 в 1С:ЗУП 3.1
Важно понять:
1. Принцип заполнения 6-НДФЛ по старому ОКТМО — у меня вообще не заполняется.
2. Какая сумма по удержанному НДФЛ должна быть в 6-НДФЛ за полугодие по НОВОМУ ОКТМО?
Суммы по каждому КБК должны включать в себя суммы нарастающим итогом с начала года в том числе включая суммы и ПО СТАРОМУ ОКТМО? Сейчас выходит именно так при формировании 6-НДФЛ по новому ОКТМО — итоговая сумма в строке 020 за полугодие включает в себя в том числе и данные из первого квартала по СТАРОМУ ОКТМО.
Я имел ввиду более ранний эфир С.Змиевской. Можно и на него ссылку дать?
При формировании 6-НДФЛ за полугодие по новому ОКТМО выдаются 2 КС:
1) по первому разделу КС 1.03
2) по второму разделу КС 1.37
Это связано с наличием старого ОКТМО? Т.к. по сумма как-будто все верно, но повторюсь в 6-НДФЛ за полугодие по НОВОМУ ОКТМО вошли суммы за первый квартал по СТАРОМУ ОКТМО.
Может быть такая ситуация в ЗУП возникает потому что ОКТМО сменился в рамках одной ИФНС и КПП не менялся? Очень нужна консультация по данной конкретной ситуации — как корректно сформировать за полугодие 2 отчета 6-НФДЛ — со старым и новым ОКТМО.
У Светланы Змиевской по 6-НДФЛ каждый квартал проходят эфиры. То есть эфиров много и самые полезные видео мы мы помещаем в отдельные статьи. Вам может быть интересна еще одна статья: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/otchetnost-po-ndfl/kak-zapolnit-6-ndfl-i-2-ndfl-esli-izmenilis-registratsionnye-dannye-organizatsii.html
Уточните, Вы отчет 6-НДФЛ за 1 квартал по старому ОКТМО заполняли автоматически или вручную?
В истории изменения регистрации ИФНС в карточке организации должны быть две строки со старым и новым ОКТМО. У Вас в базе должны быть добавлены новые регистрационные данные, где будет новый ОКТМО.Для проверки откроем карточку организации и переходим по ссылке «Изменить данные регистрации». В открывшейся форме нажмем ссылку внизу «История изменения регистрации». В ней расширим форму, чтобы были видны все колонки. Сделайте и пришлите пожалуйста скриншот.
Смоделировала в демобазе ЗУП похожую ситуацию, если меняется только ОКТМО и указано две регистрации в 2026 году (сначала начисляем и выплачиваем з/п по старому ОКТМО, затем указываем новую регистрацию ИФНС и далее рассчитываем з/п по регистрации с новым ОКТМО):
У меня проблем не возникло, сформировалось два отчета 6-НДФЛ, ошибок КС не было.
Не знаю, это делал бухгалтер, который в данный момент не работает.
По поводу истории изменения реквизитов: скрин прислать не могу. Но еще раньше обратил внимание, что по ссылке «Изменить данные регистрации» три строки.
Из них:
Вторая за 2024 год, когда был еще старый ОКТМО — почему -то содержит новый ОКТМО в колонке «действует с » и указан июнь 2024 года.
Третья строчка уже правильно с новым ОКТМО — в колонке «действует с » указан январь 2026 года.
Может быть именно поэтому ЗУП срабатывает так, как написано сегодня выше?
Не знаю, можно ли сейчас во второй строке изменить ОКТМО на верный? Копию базы сделать нет возможности. С другой стороны во второй строке явно некорректно отображен ОКТМО
С другой стороны ЗУП дает возможность изменить ОКТМО только с первого числа месяца, в котором изменился ОКТМО. И т.к. ОКТМО изменился с 26 января – в программе в реквизитах организации стоит смена ОКТМО «действует с 01 января 2026 г». Сводная справка 2-НДФЛ формируется только по одному НОВОМУ ОКАТО. Что можно сделать при совокупности всех обстоятельств?
Извините, опечатка с моей стороны: Не ОКАТО, а ОКТМО
Получается два варианта:
— Высчитывать и править вручную отчеты 6-НДФЛ за полугодие и далее до конца года.
— Или все же исправить «Историю изменения регистрации», указать правильные даты и регистрации со старым и новым ОКТМО.
Если мы сформируем например сводную справку 2-НДФЛ, там по регистрациям со старым и новым ОКТМО суммы правильно разбиваются?
Если неправильно, то действуем, как рассказывается в статье: Регистрацию в ИФНС сменили в ЗУП 3.1 задним числом — что делать?
При исправлении в 2024 году на старый ОКТМО — меняется автоматически в 2026 году и наоборот, если исправить в 2026 году на новый ОКТМО, то такой же становится в 2024 году. Потом в ЗУП, как написал выше — программа ставит, что изменение с 01 января 2026года — не дает ставить конкретное число, а только первое число месяца, в котором ОКТМО изменился. Это можно как-то обойти?
Перепровести все документы начиная с 26 января — это нереально. Это может сделать только программист 1С, но тут есть свои сложности.
Здравствуйте!
Регистрацию ИФНС мы можем изменить только с 1 числа месяца.
Чтобы отразить изменение регистрации с определенной даты:
— Сначала проводим документы начисления и выплаты до фактической даты изменения регистрации, чтобы отразить доходы и НДФЛ по прежней регистрации. Обычно до даты изменения регистрации документы уже проведены по прежней регистрации (прежнему ОКТМО) и мы их не трогаем.
— А уже после этого меняем регистрацию в налоговом органе на новую и проводим документы по новой регистрации с нужной нам даты. Т.е. меняем регистрацию в тот момент (в ту дату), когда нужно применять новую регистрацию (по новому ОКТМО)
Иногда бывает, что вместо того, чтобы создать новую регистрацию изменяют уже действующую регистрацию (или старую регистрацию) и указывают для нее новый ОКТМО. После этого все доходы и НДФЛ будут отражаться по новому ОКТМО.
Предлагаю проверить сколько всего регистраций в налоговом органе создано. Должно быть минимум две регистрации: одна со старым ОКТМО и другая с новым ОКТМО.
Открыть справочник имеющихся регистраций можно из карточки организации, переходя последовательно как на скриншоте (приложите, что получится):
Добрый день. Смотрели регистрации переходя по ссылкам именно в таком же порядке. ОКТМО менялся в июне 2024 ( на сегодня это уже недействующий ОКТМО) и в январе 2026 — это действующий ОКТМО. Оба в рамках одно ИФНС. Но строке «с июня 2024» почему-то был проставлен не прежний , а нынешний ОКТМО, который стал действующим только с 26 января 2026 года. Получается, что в обеих строках указан новый ОКТМО. Насколько уже сталкивался с такой ситуацией — уже нереально в июле перепроводить документы за период начиная с января. Но 1С программист на своем уровне доступа и знаний регистров это делал без проблем. Получается в нашу ситуацию может исправить только 1С программист с полным доступом. Если такой возможности не будет, то придется до конца года формировать вручную отчеты по 6- НДФЛ — по старому ОКТМО с «застывшими» неменяющимися данными и нарастающим итогом по новому ОКТМО? Ждем Ваш ответ.
Здравствуйте!
Марина сможет ответить Вам завтра. Подскажите, у Вас есть возможность подождать? Если вопрос срочный, напишите — назначим другого куратора.
Добрый день. Подожду.
Здравствуйте!
На практике в данном случае обычно перепроводят документы прошлого периода. Но согласна, что сейчас июль и если перепроводить с 26 января, то это большой объем документов. Поэтому если есть возможность обратится к программистам, то это могло бы облегчить работу. Если же такой возможности нет и перепроводить документы не будете, то остается только ручная корректировка отчета.
На всякий случай повторяю ссылку на статью в которой разбираем порядок действий, если нужно изменить регистрацию в прошлом периоде: Регистрацию в ИФНС сменили в ЗУП 3.1 задним числом — что делать?
Добрый день. Спасибо! Вопрос закрываю.