В такой ситуации какой должен быть порядок действий , в том числе как правильно формировать отчеты 6-НДФЛ? Можно ссылку на эту тему?
Можно считать правильным (?), что в 6-НДФЛ за первый квартал:
1) по старому ОКТМО заполнились только строки 021 и 022. При этом, если суммы в Разделе 1 и Разделе 2 смотреть через расшифровку, то программа выдает « Значение показателя в отчете отличается от данных расшифровки. Рекомендуется перезаполнить отчет» Это нормально и программа выдает такую информацию потому, что после заполнения отчета на Титульном листе изменили ОКТМО на старый?
2) в 6-НДФЛ с новым ОКТМО за первый квартал не вошла информация по дивидендам, начисленным в январе.
3) в 6-НДФЛ за полугодие со старым ОКТМО по всем КБК заполнились только строки 020 и 160 с той же информацией, что и за 1 квартал по старому ОКТМО и при расшифровке сумм в этих строках ЗУП также выдает: « Значение показателя в отчете отличается от данных расшифровки. Рекомендуется перезаполнить отчет»
3) Сдача отчета 6-НДФЛ со старым ОКТМО 9 месяцев и годовой за 2025 год – нужно будет копировать сформированный за первый квартал со старым ОКТМО? Какие действия надо делать по нему, чтобы отправить правильно сформированные за 9 мес и годовой?
Все комментарии (24)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! Анна в отпуске до 11 августа.
Подскажите, пожалуйста, у Вас есть возможность подождать или назначим другого куратора?
Добрый день. Могу подождать.
Здравствуйте.
Благодарю за ожидание!
Если я правильно понимаю, то в январе 2025 был один код ОКТМО, с февраля 2025 — другой ОКТМО у организации. А с июля в организации остался второй ОКТМО и еще появилось ОП с отдельной регистрацией в ИФНС, верно?
При изменении регистрации в налоговом органе в середине года заполняются два отчета 6-НДФЛ. И два отчета сдаются до конца года, несмотря на то, что по старому ОКТМО начислений и удержаний больше нет.
Первый отчет заполняетя по старому ОКТМО доходом и налогом, которые были начислены и удержаны до смены регистрации, в Вашем случае — в январе. По новому ОКТМО заполняются сведения о доходе и налоге, начисленном по новому ОКТМО, в вашем случае с февраля по настоящее время. Об этом рассказывали в статье Организация перешла в другую ИФНС – как подавать 6-НДФЛ?
1) В отчете за первый квартал по первому ОКТМО заполняются только суммы, относящиеся к январю, т. е. удержанные с 1 по 22 и с 23 по 31 января. Это строки 021-022 и 161-162 и это правильно.
Если заполнить 6-НДФЛ, а потом поменять код ИФНС или ОКТМО, то программа не формирует расшифровку. Получила такую же ситуацию на демо-базе.
2) Дивиденды были начислены по старому ОКТМО, который действовал в январе. Поэтому они и не должны войти в отчет с ОКТМО, который действует с февраля. Дивиденды должны были попасть в 6-НДФЛ за первый квартал по старому ОКТМО.
3) В 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год запоняются только строки нарастающим итогом, потому что никаких удержаний в отчетном периоде уже нет. Данные будут такие же, как были в первом квартале, в годовом отчете добавится Приложение 1 с данными за январь. Отчеты нужно формировать за каждый отчетный период сначала по старой регистрации в налоговом органе, чтобы попали данные о дохода и НДФЛ. А потом корректировать ИФНС и ОКТМО. Копировать отчет не нужно.
Добрый день. Из Ваших объяснений стало понятным то, что перечислила в вопросе. в том числе то, что выдает программа по кнопке «Расшифровать» И на этом фоне остается непонятным почему во втором квартале по новому ОКТМО при нажатии на пустые строки 170-180 второго раздела появились скрытые суммы. При этом КС верные. Как сейчас можно убрать эти суммы, чтобы правильно формировать 6-НДФЛ за 9 месяцев?
Добрый день.
Про строки 170-180 мне не совсем понятно. Получается, что в отчете строки 170 и 180 пустые, в них 0. Но если расшифровать, там есть суммы по сотрудникам? Или я неправильно понимаю ситуацию?
Приложите, пожалуйста, скриншоты где видны эти суммы. Уточните, в каком релизе ЗУП Вы работаете?
Добрый день.
Релиз программы 3.1.34.33
Программист подменил ОКТМО, так доходы с момента изменения ОКТМО проходят по верной ИФНС ( ИФНС №2 – была раньше, теперь ИФНС №3). В результате ситуация исправилась, но не до конца. Не знаю, почему не были убраны рубли (см. «Сводную справку 2-НДФЛ»):
— по одним и тем же ФИО остались «зеркальные» рубли с разными знаками по разным ОКТМО
— есть ФИО с рублями только по одной ИФНС
— есть уволенный в январе, при расчете с которым не учли
Каким образом это можно исправить? Прилагаю скрины 170 и 180 строк и «Сводную справку 2-НДФЛ»
Здравствуйте.
Рубли в удержанном НДФЛ — это налог в ведомостях. Возможно, в каких-то документах были перерасчеты по старой ИФНС и они неправильно попали в ведомости. Нужно по каждому такому сотруднику сформировать Подробный анализ НДФЛ, определить, в каких ведомостях появились рубли. Посмотреть что там за документы. Если в документах начисления налог относится на верную ИФНС, то исправить удержанный НДФЛ можно обновлением налога в ведомости. Но корректировка удержанного НДФЛ в прошлом периоде — а ошибки скорее всего из января, потребует корректировки 6-НДФЛ.
Добрый день. А можно как-то по другому убрать эти рубли, чтобы не трогать прошлый период? И как быть с суммой излишне удержанного НДФЛ по уволившемуся сотруднику? РЛ по нему прилагаю.
Можно по каждому сотруднику, у которых есть (+1 руб) по одной ИФНС и (минус 1 руб) по другой ИФНС — схлопнуть эти рубли в ноль? Можно в данном случае использовать документ » Операция учета НДФЛ»?
Добрый день.
Просто взять и поправить нельзя. Удержанный НДФЛ мы показываем в уведомлениях и 6-НДФЛ. Если мы сейчас перебросим суммы удержанного НДФЛ на другую ИФНС — будет удержанный налог в программе соответствовать тому, что фактически показали в отчетах и уведомлениях? Если нет, то нужны корректировки отчетов.
Если по новому ОКТМО нарастающим итогом эти исправления еще спрячутся, то по старому, отчет за который сдавали только в первом квартале — это риск. Потому что если удержанный НДФЛ изменится нарастающим итогом в отчете за 9 месяцев, то у налоговой возникнут вопросы.
По уволенному 1 руб. как будто с прошлого года тянется. Давайте посмотрим расчетный листок за тот месяц, когда возник долг за сотрудником. И Подробный анализ НДФЛ за прошлый год и за текущий. Чаще всего рубли по уволенным возникают, если нарушена последовательность проведения документов Проверка учета НДФЛ по уволенным
Добрый день.
Если смотреть расшифровки строк 170 и 180 по старой ИФНС — то расшифровка пустая, ничего нет в 6-НДФЛ за 1кв-, полугодие и 9 месяцев (сформировал, чтобы посмотреть).
В Сводной справке в скрине Старая ИФНС — это № 2, новая ИФНС — №3
Если смотреть расшифровки строк 170 и 180 по новой ИФНС — приложил скрины.
По уволенному сумма излишне удержанного НДФЛ появилась в январе 2025 и составляет 3 915,00 (скрин расчетного листка во вложении от 15.08.)
Может программист в такой ситуации убрать эти рубли и сумму?
Если нет, то как правильно подавать корректировки по 6-НДФЛ, если суммы идут с первого квартала?
Скрины по строкам 180
Здравствуйте.
По уволенному в расчетном листке нет излишне удержанного налога. Есть НДФЛ к зачету и зачтено излишне удержанного НДФЛ. Каким документом произошел зачет? Налог вернули или уменьшили в ведомости на выплату увольнения? Давайте посмотрим Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, по расчетному листку придраться не к чему, кроме рубля.
Если смотреть сводную справку, то по ИФНС №2 по идее тоже должны быть зеркальные суммы по строкам 170 и 180, кроме некоторых сотрудников. Сформируйте Сводную справку в целом по организации за 1 квартал, интересуют итоговые суммы по старой ИФНС и суммы в строках 140 и 160 в разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал по старой налоговой. В остальных отчетах по старому ОКТМО ведь такие же суммы, как в первом квартале, верно?
Добрый день. По уволенному в «Сводной справке 2-НДФЛ», которую отправлял 14.08. стоит красным цветом стоит сумма 3 915,00 Сформировал сейчас отчет по старой ИФНС за 9 мес — во втором разделе как раз эта сумма по строке 180 как излишне удержанная. И суммы в строках 140 и 160 разнятся именно на эту сумму (см.скрин) . Причем по старой ИФНС программа дает расшифровки сумм по всем этим строкам. В том время как в 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие при нажатии на кнопку «Расшифровать» программа в строках 140 и 160 выдает « Значение показателя в отчете отличается от данных расшифровки, Рекомендуется перезаполнить отчет», а в строке 180 выдает нулевой результат. Бухгалтер просто вручную ставил в строке 140 ту же сумму, которую программа проставляла в строке 160, а строку 180 обнулял. Не практиковал такое, не знаю каким образом делается такая ручная корректировка, что программа при проверке КС выдает, что ошибок не обнаружено.
При этом в отчетах за 1 кв, полугодие и 9 мес сумма по строке 160 одна и та же (см.скрин). Как выправить эту ситуацию и сдать корректный 6-НДФЛ за 9 месяцев?
В «Сводной справке 2-НФДЛ» итоговые суммы по старой ИФНС остаются неизменными. Сумма дохода неизменна (1 937 029,79) ставка НДФЛ 13%, налоговая база такая же. Суммы исчисленного и удержанного НДФЛ отличаются на сумму (см. скрин)
Здравствуйте.
В сводной справке по уволенному я вижу, что по сотруднику есть излишне удержанный НДФЛ. Причем если посчитать вручную, то исчисленный налог соответствует доходу, т. е. он посчитан верно. Удержанный — больше, чем нужно. Также и в разделе 2 6-НДФЛ, который Вы приложили. По идее такие суммф и должны были быть в отчете за 1 квартал включая заполненную строку 180.
В этой ситуации мне тоже не понятно, как бухгалтер ставит в 6-НДФЛ в строку 140 сумму удержанного налога, скорее всего и доход тоже скорректирован вручную и не соответствует действительности. В противном случае не сошлись бы КС.
Отчеты, которые Вы формируете сейчас отражают текущую ситуацию в базе и не дают нам ответа на вопрос, что сдали за 1 квартал по старой ИФНС. У Вас есть возможность посмотреть на цифры, которые сдали в налоговую за 1 квартал? Больше всего меня интересует доход — он равен 1 937 029,79? Отсюда уже отталкиваться и решать, будете ли Вы подавать корректировки и приводить 6-НДФЛ в соответствие с тем, что есть в действительности.
В расчетном листке по уволенному есть сумма Зачтено излишне удержанного НДФЛ, откуда она берется? Обычно такое бывает при возврате НДФЛ, при зачете НДФЛ, а еще может быть, если корректировку выплаты с плюсом просто заполнили вручную. И тогда получается, что излишне удержанный налог просто выплатили по ведомости. Тогда по расчетному листку все хорошо — долга нет, с налогом все в порядке — это то, что мы видим сейчас. А в налоговом учете остается излишне удержанный НДФЛ.
И если дело действительно в этом, то красивого решения не будет. Если мы поправим налоговый учет — например, вернем НДФЛ, сотрудник останется должен организации. Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?
Если оставим, как есть — останется излишне удержанный налог, которого ни в одном отчете сейчас нет.
Мы с Вами выяснили ранее, что при изменении налогового органа и ОКТМО не работают расшифровки. Это должно быть применимо именно к отчету по старой ИФНС, по новой все должно быть в порядке.
Добрый день.
Вы пишите
— «У Вас есть возможность посмотреть на цифры, которые сдали в налоговую за 1 квартал? Больше всего меня интересует доход — он равен 1 937 029,79? Отсюда уже отталкиваться и решать, будете ли Вы подавать корректировки и приводить 6-НДФЛ в соответствие с тем, что есть в действительности.» — в каком отчете это надо посмотреть? В 6-НДФЛ или другом?
— «…а еще может быть, если корректировку выплаты с плюсом просто заполнили вручную» — если предположить, что сделали именно так, то можно сделать обратную операцию — корректировку со знаком «минус» и сделать возврат НДФЛ на эту сумму — в документе «выплата бывшему сотруднику»?
Добрый день.
1) Это нужно посмотреть в отчете 6-НДФЛ, который отправили в налоговую по итогу первого квартала по старому ОКТМО. В том отчете, который Сдан. Вы же его не перезаполняли? Вот в этом отчете интерерсны строки 120 и 140 — данные из них получила налоговая.
2) Документом Выплата бывшим сотрудникам ничего выплатить нельзя — это такой же по сути документ, как начисление прочих доходов. Мы отражаем в ЗУП сумму, положенную бывшему работнику, но выплачиваем на стороне 1С Бухгалтерии.
Возврат НДФЛ можно выплатить только обычной ведомостью.
В 6-НДФЛ за первый квартал по старой ИФНС
в строке 120 сумма 1 967 115,38
в строке 140 сумма 255 725,00
В документе «Начисление зарплаты и взносов» за январь 2025 на закладке «Корректировка выплаты» стоит сумма «минус 3 915,00», а в документе «Увольнение» на закладке «Корректировка выплаты» стоит этм же сумма с плюсом.
Причем начисление зарплаты за январь — 31.01.25 и если посмотреть на вкладку «Корректировка выплаты», то там — см. скриншот
А документ «Увольнение» от 17.01.2025
Здравствуйте.
Обсудила Ваш вопрос с коллегой.
В каком-то из документов есть отрицательный НДФЛ по сотруднику? Корректировка выплаты обычно не заполняется просто так, изначально должна возникнуть проблема с налогом.
По старому ОКТМО, в котором уже не будет никаких движений, неверно указан доход и исчисленный НДФЛ — это однозначно надо корректировать за первый квартал и полугодие, если заполняли также и показывать излишне удержанный налог. Можно ли вернуть такой налог, если сотрудник обратится с заявлением — нужно уточнить в ИФНС.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику я не вижу, поэтому мне сложно понять, откуда возник излишне удержанный НДФЛ — никакого сторно в расчетном листке за январь я не вижу. И оценить соответствуют ли БУ и НУ в части НДФЛ тоже не могу. Не может ли эта проблема тянуться из декабря прошлого года? Зарплату за декабрь в январе выплачивали? В декабрьских документах все в порядке?
Нужно разобраться с корректировками выплаты — во всех документах они заполнялись сами или были ручные исправления. Если возврата НДФЛ или зачета не было, то корректировка с плюсом — ошибка. Должен был остаться долг в расчетном листке.
Чтобы разобраться с этим сотрудником нужен Подробный анализ НДФЛ за 2025 год и я бы еще 2024 посмотрела и расчетный листок за декабрь.
Подробный анализ НДФЛ за 2024 г
Подробный анализ НДФЛ за 2025 г
Расчетный листок за декабрь 2024 г
Получается, что в 2024 г все было нормально.
Это из переписки с программистом по 1С может быть это как-то может объяснить ситуацию?
Программист про 6-НДФЛ:
«Там деле не в ОКТМО у вас 6 НДФЛ не правильно формирует из-за ошибок
В доход подтягивает данные из документа выплаты , а такого не должно быть»
Можно ссылку на тему: откуда должны подтягиваться данные по доходу?
С этим сотрудником дело не в ОКТМО, тут я согласна. Я не вижу переплаты в расчетном листке, чтобы она влияла как-то на налогооблагаемый доход. Изначально доход в 6-НДФЛ тянется из документов-начислений по планируемой дате выплаты. Но если ведомость создается другой датой, или если доход выплачивается частями, тогда дата получения дохода переобпределяется по ведомости. Как проверить доходы в 6-НДФЛ можно почитать в статье Проверка Раздела 2 6-НДФЛ
В подробном анализе доход и за декабрь 2024, и за январь 2025 полностью соответствует расчетным листкам. Во взаиморасчетах тоже все хорошо, выплачено столько, сколько начислено за минусом НДФЛ.
Но! В ведомости на выплату от 17.01.2025 завышен удержанный налог как раз на 3 915 руб.
По январским документам премия от 17.01.2025 и увольнение в сумме получается 10 872 руб. исчисленного НДФЛ — также, как в расчетном листке.
А удержано в ведомости от 17.01.2025 — 14 787. Вот он излишне удержанный налог. Интересно, по каким документам собирается сумма удержанного налога в этой ведомости? Давайте посмотрим расшифровку НДФЛ к перечислению.