6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 год

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. В декабре 2021 года организация перешла в другую ГНИ , изменился код ОКТМО. Бухгалтер, который был до меня подал:
1. 2- НДФЛ с января по ноябрь со старым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП
2. 2- НДФЛ за декабрь с новым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП
Это все правильно.
А 6-НДФЛ она подала за весь период со старым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП и НДФЛ за декабрь указала в строке (080) раздела 1. (зарплата за декабрь 2020 выплачена в январе 2021 г).
ГНИ прислала уведомление : дать пояснения о расхождении 6-НДФЛ и 2- НДФЛ.
Мне нужно сейчас подать :
— корректировку по 6-НДФЛ со старым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП с данными с января по ноябрь 2020?
— И за декабрь с новым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП? Правильно? И строки (080) в разделе 1 не должно быть, НДФЛ за декабрь попадет в строку (070).
Если за декабрь 2020 6-НДФЛ будет первичная, то не будет штрафа?

Метки вопроса: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС, 6-НДФЛ, Организация сменила ИФНС

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Мне нужно сейчас подать :
    — корректировку по 6-НДФЛ со старым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП с данными с января по ноябрь 2020?
    — И за декабрь с новым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП? Правильно?

    Да, все верно! 6-НДФЛ, так же как и 2-НДФЛ «разбивается» на 2 отчета с разными ОКТМО. Как заполнить 6-НДФЛ при смене ИФНС?

    И строки (080) в разделе 1 не должно быть, НДФЛ за декабрь попадет в строку (070).

    Да, строка 080 заполняется только в случае, когда НДФЛ невозможно удержать. Если НДФЛ за Декабрь был удержан в январе, то 080 строка будет пустой. 6-НДФЛ 080 строка — почему не «0»
    А вот строка 070 заполняется по периоду, в котором фактически удержан налог, так что в ней тоже этого налога быть не должно. Такие были разъяснения от ИФНС: Уточнение алгоритма заполнения строк 070 и 080 в форме 6-НДФЛ (ЗУП 3.0.25)  Этот НДФЛ должен сидеть в Разделе 1 Отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.

  3. Добрый день.Был еще вопрос: за декабрь с новым ОКТМО в новую ГНИ ,с новым КПП за декабрь 2020 6-НДФЛ будет первичным, то не будет штрафа?

    1. Здравствуйте! Мы специализируемся на вопросах учета в ЗУП. На данный вопрос не могу дать Вам однозначный ответ, поскольку четких разъяснений не нашла, а в практике не сталкивалась.

  4. и в разделе 1 Строка (020) указывается общая сумма дохода, а в строке (030) сумма налоговых вычетов (у нас на детей вычеты).Проверка 6-НДФЛ (строка 020)должна быть равна общей сумме дохода по 2-НДФЛ, выполняется у нас условие если в строке (020) указываем сумму до вычетов?

  5. В строке 020 указывается сумма именно до вычетов. И условие о равенстве общего суммарного дохода в 2-НДФЛ и строки 020 в 6-НДФЛ должно выполняться.

Комментарии закрыты.