Здравствуйте, подскажите : пришло требование с ФНС следующего содержания:
«»В ходе проведенного анализа расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом формы 6 — НДФЛ за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, 12 месяцев 2021 г. установлено нарушение
порядка заполнения 1 раздела расчетов формы 6-НДФЛ, повлекшее за собой неполное отражение в карточках Расчеты с бюджетом (КРСБ) сумм НДФЛ. В разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» за 2021 год
по строке 1_022 отражена сумма удержанного налога 3 977 982.00 руб.
В карточке Расчеты с бюджетом согласно 2 раздела расчетов формы 6-НДФЛ (по строке 140) сформированы начисления по налогу в размере 3 977 982.00 руб.
Сумма удержанного налога, согласно справок формы 2-НДФЛ – 4 072 421.00 руб.
Установлено расхождение в сумме -94 439.00 руб. между суммой начисления в карточке Расчеты с бюджетом (по строке 1_022 раздела № 1 расчетов формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года, полугодие 2021 года, 9 месяцев 2021 года, 2021 год) и суммой удержанного налога, согласно справок формы 2-НДФЛ за 2021, которое повлекло неполное отражение НДФЛ в КРСБ.»»
Так данные же суммы и не должны быть равны?
Подскажите за счет чего формируется данная разница, и где и как(в каких отчетах) ее увидеть ?
Здравствуйте.
Уточните, у вас зарплата за декабрь выплачивается в январе и на конец года получается удержано меньше, чем исчислено?
Да, верно. Мы зарплату за декабрь выплачиваем 13 января.
В ответах на вопросы к семинару по отчетности за 2021 год указано, что Стр. 020 и 160 не совпадают, потому что стр. 020 заполняется за квартал, а стр. 160 нарастающим итогом. Приложение 1 не стыкуется со стр. 020 и 160, потому что там совсем другой принцип заполнения.
Меня смущает, что налоговая сверяет исчисленный НДФЛ по строке 140 с удержанным по справкам. Я бы сверила расчеты с бюджетом по наоговым платежам. Верно ли отражены исчисленный налог и платежи в бюджет.
Семинар «6-НДФЛ в 1С за 2021 год» от 03.02.2022 — ответы на вопросы из чата .
Есть отчеты, которые рекомендуют для проверки отчетности Чек-лист по проверке НДФЛ перед формированием отчетности .
Нет, как раз таки налоговая и сверяет сумму начисления в карточке Расчеты с бюджетом и сумму удержанного налога, согласно справок формы 2-НДФЛ за 2021.
Может нужно просто пояснение, что в справках доход текущего года, а в 1раздел попадает переходящая зарплата?