Семинар «6-НДФЛ в 1С за 2021 год» от 03.02.2022 — ответы на вопросы из чата

Учет доходов для целей НДФЛ

Аренда транспортного средства без экипажа — какой код?

Ответ: 2400

 

Арендуем помещение под магазин у физика (являемся налоговым агентом) какой код использовать?

Ответ: 1402

 

Аренда офиса у физического лица — код 1401 или 1402?

Ответ: 1402. код 1401 применяется для жилых помещений.

 

Код дохода по аренде у физика, было 1400, теперь (из эфира Марины Аркадьевны) 1401 и 1402. Но в программе изменений не видно.

Ответ: Новые коды реализованы достаточно давно. Конкретно 1401 и 1402 еще в ветках 3.1.14/3.1.17 — Новые коды доходов и вычетов НДФЛ (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135)

 

Арендовали у сотрудника авто. Договор расторгли и остаток бензина в размере 2113,50 передали безвозмездно. Надо эту сумму показывать в справке о доходах и с каким кодом и какую сумму ставить по строке вычет?

Ответ: Вопрос методический и тут все зависит от того, как документально оформили передачу бензина. Если по договору дарения, то можно отразить как подарок 2720 / 2721. Для этих кодов дохода предусмотрен вычет 501.

 

Сдали 2-НДФЛ в составе 6-НДФЛ, указали код дохода по аренде у физика 1400, принято ИФНС. Нарушение ли это? Говорят, что надо указывать код 1401 или 1402.

Ответ: Формально код 1400 не отменили. Но с ноября действительно эксперты рекомендуют уточнить значение кода: 1401 или 1402. Как отнесется к коду 1400 ФНС при камералке — пока вопрос. Еще не было прецедентов, ведь коды 1401 и 1402 ввели только в 2021 году, и отчетная кампания только началась.

 

Надо ли отражать в годовом 6-НДФЛ компенсацию расходов за удаленку сотрудникам (выплата ежемесячная, закреплена в ТД)?

Ответ: Здесь нужно разбираться, как оформлены документы. Если это возмещение затрат и НДФЛ не облагаете — в 6-НДФЛ не включаем.

 

При формировании документа разовые начисления, при проверке суммы НДФЛ в отчете Анализ НДФЛ по месяцам сумма НДФЛ не отражается в текущем месяце, а в месяце выплаты. В документе начисления указана дата выплаты ЗП (ЗП выплачивается 03 числа след. за отчетным). Почему сумма НДФЛ по разовым начислениям отражается в отчете в следующем месяце?

Ответ: Зависит от настроек начисления на вкладке Налоги, взносы, бухучет. Если код дохода не 2000 и категория дохода не Оплата труда, то такой доход учитывается для целей НДФЛ по дате фактической выплаты, а не на последний день месяца начисления

 

По коду 2720 можно уменьшить базу на 4000 руб.?

Ответ: Да, можно.

 

Организация выплачивает сотрудникам денежные подарки к дню рождения (всем, одинаковые суммы). код дохода был 2720. В отчете в результате обновления код стал 2721. Что делать, как сдавать?

Ответ: Если хотите использовать код 2720, можно изменить код дохода в документе Приз, подарок (код 2720 теперь появился отдельно). Затем потребуется сформировать док. Перерасчет НДФЛ, т.к. может образоваться +-1 руб. налога за счет округления. Также если есть сотрудники с подарками и доходом более 5млн, по ним может частично сторнироваться НДФЛ. Излишне удержанный НДФЛ потребуется вернуть. Если, наоборот, доначислится 1 руб. налога, его потребуется доудержать.

 

В программе подарки с кодом 2720 теперь отражаются кодом 2721. Почему?

Ответ: Да, код 2720 заменен на 2721, а для кода 2720 теперь создан новый элемент справочника Виды доходов НДФЛ.

 

Код 2721 для подарков (не ценные бумаги) – можно не исправлять на код 2720?

Ответ: Вопрос спорный. Мы склоняемся к мнению, что обычные подарки лучше переделать на 2720, а кодом 2721 отражать только подаренные ценные бумаги.

 

Если сотрудник взял беспроцентный заем и уволился, НДФЛ с материальной выгоды должен рассчитываться?

Ответ: Начисление мат выгоды по уволенным в ЗУП не происходит. Можно отражать вручную документом Начисление прочих доходов или документом Операция учета НДФЛ.

Вычеты по НДФЛ

Подскажите каким образом сотрудник может в ИФНС заявление на вычет НДФЛ подать?

Ответ: Через личный кабинет налогоплательщика.

 

А вычет на детей тоже через налоговую оформлять?

Ответ: Нет, эти вычеты у работодателя, как и раньше. Через ИФНС — только имущественные и социальные .

 

Сотрудник принес заявление на стандартный вычет на ребенка в июне на 2021 год.  Вычет с июня предоставлять? Без перерасчета и возврата?

Ответ: Надо смотреть, когда ребенок родился. Если с начала года он уже был, и сотрудник у Вас уже работал, то можно выполнить перерасчет налога с начала года. Можно попросить сотрудника в заявлении на вычет указать просьбу перерасчета налога.

 

Сотрудникам оплачивается питание, как натуральный доход, дата выплаты 5 число следующего месяца, соответственно при начислении заработной платы программа сразу применяет вычет за текущий и за следующий месяц, затем в след. месяце при начислении заработной платы происходит перерасчет НДФЛ, появляются суммы с минусом. Можем ли в данном случае их удерживать?

Ответ: В данном случае лучше отражать питание документ Доход в натуральной форме. Тогда дата получения дохода для натурального дохода не будет «съезжать» и лишние вычеты применяться не будут.

Расчет и удержание НДФЛ

Правильно ли я поняла, что при продаже квартиры физическим лицом налог на доходы 13% (не прогрессивная ставка)?

Ответ: Да, верно.

 

Если получатель дивидендов является штатным сотрудником, то база для НДФЛ по начисленной зарплате и дивидендам считается отдельно или в совокупности нарастающим итогом (имеется в виду предел дохода 5 млн. руб.)?

Ответ: В 2021-2022 гг. мы (налоговые агенты) считаем зарплату и дивиденды как отдельные базы. Потом ФНС уже будет объединять базы и доначислять налог сама.

 

Когда возникает налог на прибыль к зачету при дивидендах?

Ответ: Вот тут можно почитать Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135)

 

При подсчете общего количества дней пребывания физического лица в России правильно ли учитывать, как день выезда за пределы РФ, так и день, когда он въехал на территорию РФ?

Ответ: Вот ответ ФНС — При определении налогового статуса физического лица учитываются день въезда на территорию РФ и день выезда

 

Сотруднику переплатили аванс, зарплаты к выплате нет. Верно ли, что долг по НДФЛ удерживается только со следующей зарплаты?

Ответ: Формально все верно, можно удержать долг по НДФЛ со следующей выплаты. Если все же хотите сразу показать удержание налога, можно обойти типовой алгоритм – Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату

Порядок подачи 6-НДФЛ

Учредитель и директор в одном лице зарплату не начисляем и не выплачиваем налоговая все равно просит нулевой 6-НДФЛ. Это верно?

Ответ: Да, в этом случае потребуется сдавать нулевую 6-НДФЛ.

 

НДФЛ за декабрь 2020 удержан и перечислен в январе 2021 года. Все сотрудники уволены по окончании 2021 года.  Приложение 1 в 2022 году отсутствует. Каким способом сообщить налоговой факт удержания НДФЛ?

Ответ: Факт удержания налога за декабрь 2020 в Приложении 1 за 2021 год попадать не должен. Удержание и перечисление налога за декабрь 2020 Вы показываете в 2-НДФЛ за 2020 год. Что касается 6-НДФЛ, то удержанный налог за декабрь 2020 в январе 2021 должен попадать только в Раздела 1 и 2.

 

Сдан 6-НДФЛ за 2021 год. В приложении отчета выявлены ошибки по удержанному НДФЛ. Как заполнить корректирующий отчет, 1 и 2 раздел заполнять, как и первичном отчете? В Приложении 1 заполнять только по тем сотрудникам по которым были ошибки или по всем сотрудникам с кодом корректировки 01?

Ответ: Раздел 1 и 2 заполняем с учетом исправлений. В Приложении 1 только те сотрудники, по кому правим сведения. В ЗУП это пока не автоматизировано. можно заполнить отчет как первичный и потом удалить лишних сотрудников (выделяем строки по всем лишним — правая кнопка мыши — удалить выделенные страницы).

 

С ноября 2021 года поменялась ИФНС (объединение ИФНС). В 1С 8.3 база 6-НДФЛ не заполняется общими суммами. Как и какие документы перепровести для корректности заполнения?

Ответ: Здесь нужно разбираться, что делали в программе, как отражали изменение ИФНС.  В этом случае не нужно менять для организации регистрацию в ИФНС, меняем реквизиты (код ИФНС и т.д.) для действующей регистрации — Как в ЗУП 3 указать, что произошла реорганизация налоговой инспекции и отчеты по НДФЛ необходимо сдавать по новым реквизитам Если уже поменяли регистрацию, попробуйте в прежней регистрации поменять код ИФНС и другие реквизиты, если они отличаются. Тогда при заполнении 6-НДФЛ суммы должны «слепиться» из двух регистраций.

 

У организации изменился юр адрес и КПП в январе 2021г. Надо ли сдавать годовой 6-НДФЛ в две налоговые? Или только в последнюю, где сейчас стоим на учете?

Ответ: Если менялся ОКТМО, то сдаем 2 отчета в новую ИФНС, в отчетах будут разные ОКТМО — Как заполнить 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, если изменились регистрационные данные организации?

 

Как сдать расчет 6-ндфл, если ЗП только начислялась, но не выплачивалась? В течение года сдавали 6-НДФЛ с 1 разделом нулевым, а 2 раздел с начисленными суммами дохода и исчисленным НДФЛ. При заполнении годового отчета в приложение 1 встают суммы по начислению и исчисленный налог.

Ответ: Если зарплату не выплачивали, в 6-НДФЛ начисленный доход не показываем. В ЗУП потребуется или вручную править отчет или распровести невыплаченные начисления на время. По квартальным отчетам внутри года придется подать корректировки.

 

Как быть с предыдущими сданными 6-НДФЛ за 1кв, полугодие, 9 мес., если там Раздел 2 заполен по начислению, а выплат не было и не предвидится? Пересдавать корректировки 0 за все периоды и годовой тоже с 0? А как же контрольные соотношения с РСВ? Взносы начисляются и уплачиваются.

Ответ: Да, пересдавать корректировки. По расхождениям с РСВ давать пояснения.

 

Организация формально имеет обособленные подразделения, фактически это — единая организация, налоговая инспекция одна и та же для всех подразделений. До сих пор 6-НДФЛ сдавали на всю организацию. Можно продолжать сдавать единый отчёт?

Ответ: Если формально регистрация в ИФНС у Вас одна и та же, то да. Если регистрации разные, то нужно подавать в ИФНС уведомление об «ответственном» подразделении, которое будет отчитываться за всех. Такое возможно только если все ОП находятся в пределах одного муниципального образования.

 

Отчет 6-НДФЛ за 2021 г. отправили с заполненной стр.180 излишне удержанный налог. В Приложении тоже отразили излишне удержанный налог. Возврат налога произвели после сдачи отчета. Надо ли отправлять корректирующий расчет 6 НДФЛ за 2021г?

Ответ: Да, надо. В корректирующем 6-НДФЛ Приложение 1 заполняете только по этому сотруднику, а не по всем.

 

На какой релиз нужно обновиться перед формирование 6-НДФЛ?

Ответ: Лучше использовать актуальные релизы. На момент проведения эфира это ЗУП 3.1.18.337/3.1.20.97. А вообще новую 6-НДФЛ реализовали в версиях ЗУП 3.1.20.71 / 3.1.18.305.

Алгоритм заполнения 6-НДФЛ

Должен ли НДФЛ удержанный за декабрь 2021г. отражаться в 6 НДФЛ?

Ответ: Если налог удержали уже в январе, тогда в Приложении 1 отчета за 2021 год его отражаем, в Разделах 1 и 2 нет.

 

По заработной плате за счет субсидий: получена субсидия в ноябре, льготу применить не успели, применили в отчетном декабре, заявления возврат в связи с пересчетом сотрудники предоставили декабрем, который физически перечислили в январе 2022. Как правильнее показать в 1с и 6-НДФЛ и какими датами?

Ответ: По отчету за 2021 год: в раздел 1 показываем фактически удержанный налог, возврат не показываем, в разделе 2 показываем доход по субсидии и вычет. Исчисленный налог с учетом вычета по субсидии, удержанный — фактически. без учета вычета. В приложении 1 исчисленный, удержанный и перечисленный с учетом вычета по субсидии. В отчете за 1 квартал 2022 в разделах 1 и 2 показываем возврат налога.

 

Больничный начисленный за декабрь, выплатили с авансом 14.01.2022 г., удержали НДФЛ. Попадает ли данная выплата в 6 НДФЛ за 2021 г.?

Ответ: Нет, доход по БЛ и НДФЛ с него должны попадать только в отчет за 1 квартал 2022.

 

Больничный начислен в декабре, выплата прошла в декабре, а налог перечислен в январе 2022 г. В 6-НДФЛ за 2021 год больничный должен попадать или он пройдет за 1 квартал 2022?

Ответ: Больничный и НДФЛ с него пройдет полностью в отчете за 2021 год, потому что дата выплаты относится к 2021 году. Для пособий по больничным дата получения дохода для целей НДФЛ определяется по фактической дате выплаты.

 

6-НДФЛ какой датой формировать при заполнении?

Ответ: Текущей, чтобы удержание налога с доходов 2021 год в январе 2022 тоже попало в отчет

 

Если зарплата за декабрь была выплачена в январе, включать ли во второй раздел отчета за 2021?

Ответ: Нет, удержанный налог в разделе 2 показываем только в отчете за 1 квартал 2022. В вот в Приложение 1 6-НДФЛ за 202 год этот удержанный налог должен попадать.

 

Что делать, если премия за 2020 год директору была выплачена только в середине 2021 года, а в 6-НДФЛ начисление показали в годовом отчете за 2020 год? Показывать ли в отчете за 2021? Корректировать ли 2020?

Ответ: Если премия ежемесячная, то доход и исчисленный налог можно оставить в 2020 году. Если премия квартальная, годовая или прочая, корректируем 2020 (убираем премию и налог с нее) и отражаем в отчетности за 2021 год.

 

Была начислена разовая премия 31.12.21г.  Выплата была 15.01.22г.  В 6-НДФЛ за 2021 не включаю в разделы 1 и 2.  Эти суммы будут отражены в 6-ндфл за 1кв 2022. Верно?

Ответ: Да, все верно.

 

Если зарплата за декабрь будет выплачена в 1 квартале 2022 г., то ее в Раздел 2 не включать? а как же расхождение с РСВ?

Ответ: В Разделе 2 6-НДФЛ доход и исчисленный налог показываем в отчете за 2021 год. Нюанс про невыплаченные доходы — это к случаям, когда идет задержка выплаты зарплаты и до сдачи отчета зарплаты за 2021 год не выплачивалась вообще. Тогда в Разделе 2 ее не показываем, а когда выплатим – подаем корректировку за 2021 год и в нее включаем выплаченную зарплату. В 1 квартал 2022 доход и исчисленный НДФЛ в этом случае не «переезжают».

 

Сотрудник был ВКС в декабре получил гражданство РФ.  Как по нему заполнится Приложение 1: будет 1 или 2 справки?

Ответ: Одна справка со статусом на конец года.

 

Приложение 1 нужно подавать по обособленным подразделениям и головному офису? Или в справке общая информация?

Ответ: По каждой регистрации (ОП и голова) свой отчет 6-НДФЛ. В каждом отчете свое Приложение 1. Поэтому для сотрудника может быть несколько приложений 1

Неудержанный НДФЛ

Информацию по неудержанному НДФЛ, который невозможно удержать (аналог справки со статусом 2) как теперь подавать?

Ответ: Указываем вручную в Приложении 1 (раздел 4).

 

К закрыть сальдо в БУ и зарплатных отчетах по неудержанному НДФЛ?

Ответ: В релизах 3.1.18.364 / 3.1.21.15 в документе Операция учета НДФЛ появилась специальная вкладка Передано в налоговую – на ней отражаем налог. Который нужно списать в учете.

Сверка 6-НДФЛ

Должно ли соблюдаться соотношение по удержанному налогу раздел 1 стр.020 (может быть отражен налог, начисленный за прошлый год и не отражен налог, перечисленный в следующем году) = раздел 2 стр.160, а также должно ли быть равно удержанному налогу, суммированному по всем справкам (сотрудники в Приложении к ф. 6-НДФЛ)?

Ответ: Все 3 показателя могут не совпадать между собой. Стр. 020 и 160 не совпадают, потому что стр. 020 заполняется за квартал, а стр. 160 нарастающим итогом. Приложение 1 не стыкуется со стр. 020 и 160, потому что там совсем другой принцип заполнения.

 

С какой версии ЗУП появилась кнопка «Реестр» в отчете 6-НДФЛ?

Ответ: ЗУП 3.1.18.336 и 3.1.20.96

Перерасчеты в учете НДФЛ

При перерасчете отпускных доход с минусом, излишне удержан НДФЛ, в 6-НДФЛ за 9 месяцев в строке 180. Как быть?

Ответ: Излишне удержанный налог нужно вернуть или зачесть. Зачесть можно только в пределах года

 

При перерасчете отпускных доход с минусом, излишне удержан НДФЛ, он отразился в 6-НДФЛ за 9 месяцев в строке 180. В 4 квартале НДФЛ зачли при выплате следующей зарплаты. В отчете 6 — НДФЛ за год строка 180 заполнилась значением 0 и в строке 190 также 0. Это верно? Был зачет налога, не возврат.

Ответ: Все верно. Если возврата не было, стр. 190 не заполняем. По стр. 180 пока нет разъяснений, но и сверок тоже каких-то нет. На практике тоже не приходилось сталкиваться, чтобы ИФНС запрашивала пояснения, почему в отчете в следующем периоде стр. 180 обнулилась. Поэтому на текущий момент такое заполнение можно считать корректным.

 

Где найти документ «Перерасчет НДФЛ» в 1С Бухгалтерия?

Ответ: Журнал Все документы по НДФЛ – Создать.

Ошибки и проблемы при отправке 6-НДФЛ

Будет ли исправление ошибки нумерации в Приложении 1 до срока сдачи 6 НДФЛ?

Ответ: Разработчики ожидают, что при сдаче 6-НДФЛ без сквозной нумерации ФНС уже не будет присылать отрицательные протоколы. Поэтому в ближайшее время ошибку исправлять не планируется. Скажите, Вы пробовали уже отправлять отчет?

 

Вычет был закрыт в 2020 г, зачем-то программа тянет его в приложение 1 по сотруднику, это ошибка?

Ответ: Если это код вычета с пустой суммой, то да — ошибка. Возможно, в 2021 году были какие-то перерасчеты по вычетам. В итоге сумма вычета за год = 0, но в Приложение 1 код вычета попадает. Подробнее об ошибке — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении вычетов в Приложении 1 к 6-НДФЛ

 

Доход по ставке 35 % (мат выгода) считается с каждой суммы, в результате НДФЛ за год погрешность от 1 рубля до 3, налоговая не принимает, править руками?

/

Ответ: Встроенная проверка в ЗУП да, дает ошибку, ведем обсуждение с разработчиками, но, например, программа Налогоплательщик ЮЛ не ругается при проверке такого отчета.

 

Матпомощь начислили в октябре (код дохода 2760), выплата вместе с зарплатой в ноябре, в ноябре еще одна матпомощь и выплата в межрасчет в ноябре, в приложении 1 у сотрудника 2 строки с кодом 2760 в одном месяце, проверка выдает ошибку, почему не сворачивает по месяцам дохода?

Ответ: Попробуйте установить патч Ошибка ЗУП 3.1 — доход в Приложении 1 к 6-НДФЛ может разбиваться на 2 строки

 

Почему в Приложение 1 не попадает налог, удержанный с декабрьской зарплаты в январе?

Ответ: Проверьте дату заполнения отчета на титульном листе (она должна быть позднее даты удержания). Если с ней все ок, возможно это программная ошибка, решается патчем — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ

 

Как сдать не нулевой 6-НДФЛ (в отчете только удержанные суммы налога) с нулевым приложением?

Ответ: Ждем обновления или заполняем приложение 1 фиктивно, выгружаем в стороннюю программу и там удаляем Приложение 1.

 

При выгрузке 6-НДФЛ в стороннюю программу вычет по коду 620 (использовался при расчете ковидных субсидий) не переносится. Вычет вводился в ручном режиме. Связались с техподдержкой программы сдачи отчетности, они ответили, что в программе по коду дохода 2000 не предусмотрен вычет. Его нельзя даже вручную добавить. Как быть?

Ответ: Попробуйте проигнорировать проверку или отправить отчет через стороннюю программу напрямую как файл xml. Можно узнать на линии техподдержки программы сдачи отчетности, как это провернуть.

Порядок уплаты НДФЛ

Если организация относится к непрерывно работающим и работала в нерабочие президентские дни, срок уплаты НДФЛ за октябрь с отпускных, выплаченных в октябре, все равно должен указываться как 08.11.2021?

Ответ: Да, все равно переносится.

 

Что делать, если были запоздалые уплаты НДФЛ?

Ответ: Ждать автопеней от ИФНС. После сдачи 6-НДФЛ, они сверят его с уплатами и выставят пени.

 

См. также:

• 6-НДФЛ в 1С за 2021 год

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email