Добрый день! Организация зарегистрирована в УФНС России по Ивановской области (3700). Работаем в ЗУП 3.1. Создано обособленное подразделение 14.03.2024 без расчетного счета, печати, без права начисления зарплаты сотрудникам. Зарегистрировано с использованием ЛК с присвоением КПП в ИФНС в г. Наро-Фоминск. В настройках организации в ЗУП 3.1 установлен флажок «У организации есть филиалы (обособленные подразделения). В структуре (в подразделениях) создано ОП с флажком = это ОП и регистрацией в налоговом органе ИФНС России по г. Наро-Фоминск с марта 2024 года (согласно уведомлению о постановке на учет с КПП отличным от КПП организации). Сотрудники (из Узбекистана) приняты в указанное ОП с даты его создания. Правильны ли указанные выше шаги в ЗУП 3.1 и правильно ли понимаю:
1) 6-НДФЛ сдаем за голову (в исходную УФНС, 3700) и отдельно по ОП с предоставлением в ИФНС по г. Наро-Фоминск (5030)
2) Расчет по страховым взносам один и представляется в ИФНС по г. Иваново (3700) по всем доходам и взносам
3) Персонифицированные сведения также в ИФНС по г. Иваново (3700) общие
4) В уведомлении отдельной строкой идет НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных сотрудникам нового ОП (согласно регистрации в отдельной ФНС и иным ОТКМО). Уведомление сдаем в ИФНС головы (3700)
5) Что делать в основной базе 1С в части создания обособленного подразделения (интересует налог на прибыль, в декларации (приложение 5 к листу 02)). Будут ли особенности учета или только декларация с распределением налога?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При настройке ОП можно обратить внимание на следующие моменты:
1. В сведениях о регистрации в налоговом органе важно правильно указать месяц в реквизите «Сведения о регистрации действуют с». Именно с этого месяца НДФЛ и доходы сотрудников, работающих в данном подразделении, будут отнесены на указанный ИФНС.
2. Также важно указать сведения об ИФНС в справочнике Подразделения до того, как будут произведены начисления и выплаты по сотрудникам, работающим в этом подразделении, поскольку доход и НДФЛ учитывается в разрезе ИФНС при проведении документов начисления и при заполнении документов выплаты.
Подробно об этом рассказывается в статье: Обособленное подразделение в 1С 8.3 ЗУП
По остальным вопросам:
1. Да, все верно 6-НДФЛ сдается по месту нахождения головной организации и по месту нахождения каждого обособленного подразделения.
2. По вопросу: «Расчет по страховым взносам один и представляется в ИФНС по г. Иваново (3700) по всем доходам и взносам» — да, так как в Вашем случае ОП само НЕ начисляет зарплату работникам.
3. По вопросу «Персонифицированные сведения также в ИФНС по г. Иваново (3700) общие». Да все верно, об этом можно посмотреть здесь: Как сдавать перссведения, если есть «обособки»?
4. В уведомлении отдельной строкой идет НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных сотрудникам нового ОП (согласно регистрации в отдельной ФНС и иным ОТКМО). Уведомление сдаем в ИФНС головы (3700). Да, об этом рассказывается в статье: Как формировать уведомление по НДФЛ, если есть обособки?
5. По налогу на прибыль может быть интересно :
Налог на прибыль по обособленным подразделениям с 2023 в 1С
Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП
По налогу на прибыль — это вопрос относится к 1С:Бухгалтерии, поэтому если нужны уточнения, то можете задать его кураторам по бухгалтерии.
Спасибо! А отчет ЕФС-1 (бывшая 4-ФСС) — один общий = голова + ОП? Без каких-либо особенностей? И еще вопрос (касательно настройки ОП): при создании ОП в ЗУП 3.1 первоначально регистрация была в ФНС 3700 (голова), так как не было уведомления о постановке на учет от ФНС с присвоением КПП. После получения уведомления от ФНС, регистрации новой ФНС в справочнике в ЗУП и выборе новой ФНС (5030) в подразделении — программа предложила выбор «исправить ошибку» (что верно) или «новая регистрация»? Исправить ошибку не получилось — завели новую регистрацию с марта 2024 (так понимаю, ни на что не повлияет, так как сотрудники приняты в марте 2024) — почему не получилось исправить ошибку (что-то связанное с запретом на период и правами пользователя)?
Здравствуйте!
1. Да. «отчет ЕФС-1 (бывшая 4-ФСС) — один общий».
Здесь может быть особенность, когда подразделение выделяется, как самостоятельная квалификационная единица (СКЕ) для целей обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (одним из требований в этом случае является осуществление подразделениями страхователя видов экономической деятельности, которые не являются основным видом экономической деятельности страхователя). Об этом можно посмотреть здесь:
Подтверждение основного вида экономической деятельности в СФР в 2024 году в 1С
2. Здесь главное, что у Вас сведения об ИФНС в справочнике Подразделения указаны в марте 2024г. до того, как были произведены начисления и выплаты по сотрудникам, работающим в этом подразделении.