6-НДФЛ по обособленным подразделениям при закрытии «ответственного» подразделения

Вопрос задал Оксана А.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.
У нас 4 подразделения: головное и 3 обособленных подразделения (не выделенные подразделения- все отчеты сдаем в голову, только 6-НДФЛ по подразделениям).
По головной организации сдаем 6-НДФЛ в ИФНС №5, по 3-м остальным обособкам сдавали ОДИН отчет по всем, (т.к. одно из подразделений было выделено, как «ответственное»). Так мы сдали 6-НДФЛ за 9 месяцев.
19 ноября мы закрыли обособку в ИФНС №31, которая была «ответственной» (КПП ….02).
Как нам теперь сдать годовой 6-НДФЛ по закрытой обособке и двум оставшимся (КПП …..03 и КПП …..04)?
Ведь в 1С ЗУП весь НДФЛ собирался на КПП …02. как ответственного подразделения.
С какого числа нам нужно в программе 1С ЗУП отменить «ответственное» подразделение и начать собирать НДФЛ по отдельности на 3 разных КПП?
Как собрать 6-НДФЛ: ведь Раздел 2 заполняется нарастающим итогом, как теперь его разделить на 3 отчета и как Правильно заполнить Приложение1 ?
У меня просто паника…
Помогите, пожалуйста разобраться.
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.31.67) ОСНО
Заранее благодарю!

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (4)

  1. Отчет 6-НДФЛ по обособленным подразделениям сдавали в другую ИФНС — ИФНС № 31 ,

  2. Здравствуйте!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Постараюсь помочь, насколько смогу!

    Давайте посмотрим в п.2 НК РФ, там сказано:

    Уведомления представляются в налоговый орган в случае, если изменилось количество обособленных подразделений на территории муниципального образования или произошли другие изменения, влияющие на порядок представления сведений о доходах физических лиц за истекший налоговый период и суммах налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом, и расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

    У Вас как раз такая ситуация — изменилось количество обособленных подразделений.
    Нашла разъяснения, что в случае закрытия ответственной обособки нужно подать корректирующее Уведомление с указанием кода 4 в поле «Причина представления уведомления (код)». Остальные поля уведомления в «общем порядке». И после снятия с учета ответственного подразделения отчетность по НДФЛ подается по месту нахождения каждого ОП.

    Если я правильно поняла написанное, то отчеты за 4 квартал подавать нужно уже по месту нахождения каждого ОП отдельно.
    Аналогичные рекомендации даются и при «переезде» ответственной обособки: Как быть с 6-НДФЛ, если переехало «ответственное» ОП, которое подает отчеты за несколько филиалов? Так что, думаю, этов верно! Но все-таки лучше связаться с Вашим отделением ИФНС и уточнить, если есть такая возможность

    так же посмотрите в этой же публикации пункт: Закрытие обособленного подразделения. в Вашем случае нужно подавать за закрытую обособку отчет от имени головы.

    Что делать в ЗУП:
    Нужно с 01.10.2024 назначить обособкам 03 и 04 собственные регистрации в ИФНС. Сейчас у них регистрация как у подразделения 02, нужно с сохранением истории задать новые регистрации с 1 октября.
    Но к сожалению, не достаточно просто изменить регистрацию, потребуется перепровести все документы начислений по этим обособкам и во всех Ведомостях обновить налог. Подробнее тут: Что требуется сделать в ЗУП 3, если сведения о регистрации в налоговом органе были изменены уже после расчета и выплаты зарплаты?

  3. Доброе утро, Юлия.
    Большое спасибо, Вам, за подробный ответ!
    Но уточните, пожалуйста, Вы пишите, что : «Нужно с 01.10.2024 назначить обособкам 03 и 04 собственные регистрации в ИФНС».
    Обособки сняты с учета 19 ноября, поэтому, я думаю, что нужно с 01.11.2024г назначить обособкам 03 и 04 собственные регистрации в ИФНС.
    Как Вы считаете?
    И еще один вопрос, касающийся, применения возможности программы 1С для ведения учета. Наш IT специалист предложил в данной ситуации не перепроводить все документы, а с 19.11.24 поменять КПП обособкам с помощью «обработки» в 1С ЗУП. Он предупредил, что «нужные»(их собственные) КПП обособок изменятся только в регистрах и все отчеты по НДФЛ будут собираться, как и требуется, по каждой обособке отдельно, НО в самих документах по начислению и ведомостях на выплату КПП останутся старыми ( КП…02).
    Учитывая, что 2024год уже закрытый период и что-то исправлять/перепроводить в нем не планируется, возможно ли воспользоваться данной «обработкой» с целью получения корректных отчетов 6-НДФЛ и какие риски несет применение данной «обработки» для ведения учета?
    Заранее благодарю!

  4. Доброе утро!
    Обособки сняты с учета 19 ноября, поэтому, я думаю, что нужно с 01.11.2024г назначить обособкам 03 и 04 собственные регистрации в ИФНС.
    Как Вы считаете?
    Я теперь начала сомневаться… Да, скорее всего вплоть до самого закрытия «ответственной» обособки — надо отчитаться по ней, а далее уже каждый по своему.
    Давайте отталкиваться от того, в какую ФНС платили налоги. У вас зарплата за Октябрь выплачивается в ноябре? НДФЛ с этой зарплаты уплачивали еще по той обособке или уже по отдельным?

    По второму вопросу: поскольку я не знаю, о какой обработке речь, то и не могу ничего сказать. По описанию, риск в том, что при перепроведениии любого документа в регистры снова устанут реквизиты ИФНС по закрытой обособке. Если закроете период «намертво», то можно попробовать такой вариант.

Комментарии закрыты.