Добрый день! Организация на ОСНО. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.38.18)
Подскажите, пожалуйста, 02.09 отправили в ИФНС Сообщение о закрытии обособки. Дата принятия решения о закрытии 31.08. На настоящий момент сообщение С-09-3-2 не обработано налоговой. В какой момент мне удобнее и правильнее сдать отчетность по НДФЛ? Правильно ли я понимаю, что до официального закрытия обособки 6-НДФЛ (с 2-НДФЛ) сдаю в налоговую по месту учета обособки. В расчёт включаются данные с начала года до дня, когда подразделение сняли с учёта. То есть если зарплату за август выплатили частично 07.09 (обособка еще не закрыта официально, в СБИС сообщение не принято ИФНС), то в этот Расчет при закрытии ОП я включаю доходы в том числе и за 07.09. Сотрудников из обособки будут переводить в головное подразделение. Это нужно когда сделать? Можно сейчас или после закрытия?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. По вопросу: «В какой момент мне удобнее и правильнее сдать отчетность по НДФЛ? Правильно ли я понимаю, что до официального закрытия обособки 6-НДФЛ (с 2-НДФЛ) сдаю в налоговую по месту учета обособки. В расчёт включаются данные с начала года до дня, когда подразделение сняли с учёта. То есть если зарплату за август выплатили частично 07.09 (обособка еще не закрыта официально, в СБИС сообщение не принято ИФНС), то в этот Расчет при закрытии ОП я включаю доходы в том числе и за 07.09.»
Да верно.
Как сдать 6-НДФЛ при закрытии обособки рассказываем в статьях: Как сдать 6-НДФЛ при закрытии обособок
Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?
2. По вопросу: «Сотрудников из обособки будут переводить в головное подразделение. Это нужно когда сделать? Можно сейчас или после закрытия?»
Это больше организационный вопрос. Наиболее удобный порядок действий — это заплатить сотрудникам обособки з/п за август, чтобы закрыть взаиморасчеты по закрываемому ОП и затем перевести сотрудников в головную организацию.
При этом перевод нужно выполнить до даты закрытия ОП.
Обратите внимание, могут возникнуть сложности, как разделить НДФЛ после перевода сотрудников (тем более у Вас частичная выплата з/п).
Для того, чтобы избежать в будущем сложностей с разделением з/п в связи с частичной выплатой и переводом сотрудников в головную организацию нужно выплатить зарплату полностью и не оставлять частичную выплату.
Посмотрите пожалуйста подробно как разделить НДФЛ после перевода сотрудников разбираем в похожем вопросе : Выплата ЗП по новой ИФНС
Добрый день! Спасибо, буду изучать материал, при наличии вопросов напишу)
Добрый день! Будут вопросы, обращайтесь 🌺
Марина, отчет я сформировала, отправлю до закрытия. Закрыли долги перед сотрудниками сегодня. У меня еще вопрос: головная организация сменила адрес 28.08-уже есть выписка из ЕГРЮЛ. Налоговая у нас не меняется, только ОКТМО-переезжаем на место вышеупомянутого ОП. В ЗУПе я через Изменение данных регистрации меняю ОКТМО на 45914000 с 45918000. Указываю, что с августа. Новую налоговую я не заводила, просто у 25 налоговой поменяла ОКТМО, указала, что это не ошибка, а изменились данные регистрации. Верно ли, что теперь и прежняя регистрация на этот ОКТМО относится? Теперь возник еще вопрос касательно доходов сотрудников головы. Им по прежнему оКТМО выплачен аванс августа и 07.09 аналогично случаю в ОП часть зарплаты. В сложившейся ситуации какие мои действия? Разъедется учет по НДФЛ?
1. Если изменился ОКТМО территории, где находится организация в такой ситуации дробить суммы на «до» и «после» не нужно:
— В уведомлениях по НДФЛ нужно указывать новый код ИНФС и новый ОКТМО
— 6-НДФЛ тоже сдаем одним отчетом — разбивать 6-НДФЛ на 2 отчета (до и после изменения реквизитов регистрации) не нужно! Просто указываем в отчете новый код ИФНС, если реорганизовалась налоговая. Также поступаем, если изменился ОКТМО самой территории (организация не переезжала) — указываем новый ОКТМО и включаем данные за весь период в один отчет 6-НДФЛ.
Чтобы 6-НДФЛ заполнился одним отчетом, для организации нужно скорректировать реквизиты действующей регистрации в ИФНС, а не создавать новую Регистрацию в налоговом органе — то есть Вы все сделали правильно.
2. По вопросу: «Им по прежнему оКТМО выплачен аванс августа и 07.09 аналогично случаю в ОП часть зарплаты. В сложившейся ситуации какие мои действия? Разъедется учет по НДФЛ?»
Вы изменили для головной организации действующую регистрацию ИФНС — указали новый ОКТМО.
Поэтому выплата аванса и з/п пройдет по действующей регистрации ИФНС (для которой действует новый ОКТМО). Т.е. по моему мнению делать ничего не нужно.
Можно сформировать отчет Сводная справка 2-НДФЛ и убедится, что теперь доходы и НДФЛ учитываются по ИФНС с новым ОКТМО.
Добрый вечер! Я отправила уведомление по сроку 03.09.26 по прежнему коду ОКТМО. Взяла информацию из статьи 21.07.26 Уведомление НДФЛ при смене налоговой в середине месяца не знаю, как ссылку на статью оставить(. По выплатам ДО переезда указываем в уведомлении старый ОКТМО, после переезда -в уведомлении указываем новый. Но в ней говорится о смене Налоговой! У нас же ситуация другая-мы меняем адрес регистрации, ОКТМО меняется, Налоговая у нас остается та же! Мне нужно корректировать уведомление? У ИФНС прежний код, но указываю новый ОКТМО? и так же можно еще раз ответить про заполнение Расчета НДФЛ и по п.2, на который Вы давали ответ выше. Я немного запуталась(.
Здравствуйте!
Приношу извинения, мне кажется, я тоже запуталась. Именно такого случая, когда меняется только ОКТМО и не меняется налоговая у нас не рассматривается
Сложность в том, что существуют следующие разъяснения:
— в статье Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ и РСВ раздел «Как подавать уведомления и 6-НДФЛ, если из-за переезда изменился ОКТМО» — рассматривается случай если изменилась ИФНС и ОКТМО (на основании письма ФНС России от 27.12.2016 № БС-4-11/25114@).
— в статье Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ и РСВ раздел «Реорганизация ИФНС или изменение ОКТМО территории, где находится организация»
Я все же склоняюсь к тому, что Вам придется дробить отчетность из-за смены ОКТМО (По выплатам ДО переезда указываем старый ОКТМО, после переезда указываем новый ОКТМО). Т.к у Вас нет изменения ОКТМО территории, а для самой организации изменился ОКТМО в связи с переездом. То есть насколько я понимаю, Вы так и сделали.
Дополнительно порядок действий я бы еще советовала уточнить в свое ИФНС, чтобы убедиться, что все правильно.
Если налоговая подтвердит, что нужно дробить отчетность из-за смены ОКТМО, то:
— придерживаемся порядка действий, который разбираем здесь: в статье Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ и РСВ раздел «Как подавать уведомления и 6-НДФЛ, если из-за переезда изменился ОКТМО»
— нужно будет чтобы в базе было две регистрации ИФНС — Прежняя (с той же ИФНС) со старым ОКТМО и Новая (с той же ИФНС), но новым ОКТМО
— далее, как отразить отразить доходы по новой регистрации (с прежней ИФНС, но новым ОКТМО), если регистрацию изменили задним числом можно посмотреть здесь: Регистрацию в ИФНС сменили в ЗУП 3.1 задним числом — что делать?
Здравствуйте! вот в этой статье задают вопрос, аналогичный моему Смена юридического адреса организации
но опять таки все сводится к смене ИФНС. Или в данной статье под сменой ИФНС понимается именно ОКТМО, поскольку вопрос вроде как решен((.
Марина, я не совсем поняла вот эту Вашу фразу:» Т.к у Вас нет изменения ОКТМО территории, а для самой организации изменился ОКТМО в связи с переездом. То есть насколько я понимаю, Вы так и сделали».
Если действительно нужно будет заводить в базе 2 регистрации ИФНС, мне Документы начисления аванса и заработной платы (отпуска, больничные) и ведомости нужно будет перепроводить, чтобы встал новый ОКТМО? А как быть с выплатой 07.08 зарплаты июля? Эту ведомость не нужно, наверное, менять? Смущает, что при изменении данных регистрации- если регистрация у нас меняется с 28.08.26, то нужно указывать август, то есть первое число.
В налоговую придется позвонить. Возможно проконсультироваться и узнать точку зрения на этот вопрос у коллег?
Да, верно, в данном случае лучше позвонить в налоговую и узнать какие они дают рекомендации в таком случае. После того, как налоговая даст ответ, пишите, будем разбирать порядок действий в соответствии с полученными рекомендациями.
Добрый день! В налоговой подтвердили, что нужно два расчета 6-НДФЛ сдавать до момента переезда и после до конца года
Добрый день!
Так как налоговая подтвердила, что нужно дробить отчетность из-за смены ОКТМО, то придерживаемся порядка действий, который разбираем в статье Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ и РСВ раздел «Как подавать уведомления и 6-НДФЛ, если из-за переезда изменился ОКТМО»
1) нужно будет чтобы в базе было две регистрации ИФНС — Прежняя (с той же ИФНС) со старым ОКТМО и Новая (с той же ИФНС), но новым ОКТМО
2) далее, как отразить отразить доходы по новой регистрации (с прежней ИФНС, но новым ОКТМО), если регистрацию изменили задним числом:
— перепровести все документы, в которых был начислен доход, который нужно учитывать с новой регистрацией и новым ОКТМО
— в документах Ведомость на выплату дохода, который нужно отразить с новым ОКТМО воспользоваться командой Обновить налог, чтобы в колонку НДФЛ к перечислению заполнился НДФЛ учтенный по новой Регистрации в налоговом органе (и новым ОКТМО) и перепровести документ.
Подробно, как это сделать можно посмотреть здесь: Регистрацию в ИФНС сменили в ЗУП 3.1 задним числом — что делать?
да, займусь этим и посмотрю, как отчеты формируются
Хорошо, будут вопросы, пишите 🌺
Марина, хотела уточнить -При изменении данных регистрации в ЗУПе новая регистрация в прежней налоговой действует с августа, Адрес мы поменяли с 28.08. Мне в ведомостях налог обновлять со всех выплат после 28.08? Так же нужно перепровести все начисления после этой даты-отпуск, больничные и начисление ЗП, ведь выплата зарплаты за август была 07.09. То есть доходы в виде аванса попадут в Расчет с прежним ОКТМО, а выплата ЗП в другой?
Да, верно.Сначала перепроводим начисления, затем обновляем налог в ведомостях. Повторяю ссылку на статью, где это разбираем: Регистрацию в ИФНС сменили в ЗУП 3.1 задним числом — что делать?