Резервы по уволенным сотрудника

1. Добрый день!
   По уволенным сотрудникам резерв всегда должен списаться «в ноль» в месяце увольнения. Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?

   Проводки на формируются по принципу:
   если сумма компенсации больше, чем накопленный резерв:
   в БУ: часть компенсации списывается за счет резерва (на сколько хватает резерва) (Дт. 96 Кт 70), оставшаяся часть списывается за счет расходов. (Дт счет затрат Кт 70)
   в НУ: компенсация всегда списывает за счет расходов.(Дт счет затрат Кт 70) Остаток резерва в НУ списывается в документе «Резервы отпусков» за месяц увольнения.  (Дт 96 — Кт 91.01)
   если сумма компенсации больше, чем накопленный резерв:
   в БУ: компенсация списывается полностью за счет резерва (Дт. 96 Кт 70)
   в НУ: компенсация списывается полностью за счёт расходов (Дт счет затрат Кт 70)
   остатки резервов в БУ и НУ списываются в документе Резервы отпусков (именно такой пример в статье по ссылке вышке) (Дт 96 — Кт 91.01)

   В Декабре отличий не будет от других месяцев.

   Посмотрите нашу публикацию: Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1, в ней в том числе приведена хорошая понятная табличка по проводкам списания резервов.

2. Спасибо! в середине года понятно.
   Но в декабре немного другая ситуация. Если в декабре происходит увольнение сотрудника, выплата ему компенсации за неисп.отпуск, а также одновременно в системе происходит инвентаризация резерва . При этом в документе «резерв» в колонку «зачтено» по этому сотруднику ставиться минус весь ранее начисленный резерв (т.е. происходит обнуление резерва, т.е. пример, было накоплено 2000 руб., в колонке «зачтено» ставиться минус 2000 р.). Система при автоматической инвентаризации декабря тянет в учетную систему в проводки суммы из колонки «зачтено», а в них есть обнуленный резерв (минус 2000 р.), т.е. получается в учетную систему попадают проводки по обнулению всего ранее начисленного резерва, что неверно.
   Исходя из изложенного, можете объяснить, каким образом и из какого документа должны тянуться проводки по резерву по уволенному сотруднику в декабре месяце и при том, что в декабре еще происходит автоматическая инвентаризация резерва на отпуск ?

   1. Здравствуйте!
      Инвентаризация резервов происходит в разрезе сотрудников: остаток отпуска умножается на средний заработок на коне года. Но для уволенного инвентаризация не имеет смысл и не происходит, а просто списывается весь остаток резерва «в ноль».
      Система при автоматической инвентаризации декабря тянет в учетную систему в проводки суммы из колонки «зачтено», а в них есть обнуленный резерв (минус 2000 р.), т.е. получается в учетную систему попадают проводки по обнулению всего ранее начисленного резерва, что неверно.
      В проводки в любом месяц идут суммы именно из колонки «Зачтено». И проводки по «обнулению» бывают всегда, если сотрудник увольняется. В первом ответе приводила статью, там есть и проводки, которые формируются при списании резерва уволенного.
      В декабре по уволенным все аналогично.

      1. Юлия, пожалуйста, посмотрите файл с примерами, можете ответить на вопросы по этим примерам

         1. Здравствуйте, Ирина!
            Скажите, пожалуйста, в каком порядке формируете документы «Отражение зарплаты» и «Резервы отпусков». Правильно формировать сначала «Отражение», чтобы резервы уже рассчитывались с учетом использованной суммы резерва. У Вас цифры такие, как будто делаете наоборот: сначала Резервы, а затем Отражение.

3. Здравствуйте!

   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

4. Здравствуйте!
   Спасибо за ответы, разобрались, действительно, не всегда в нужной последовательности заполняли документы

   1. Отлично! Спасибо за обратную связь!

Комментарии закрыты.