Резервы по отпускам полностью списаны на конец отчетного периода в 2023 г. При начислении этого года появляется отрицательное сальдо.

Вопрос задал Татьяна П.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Предыдущим бухгалтером Резервы по отпускам полностью списаны на конец отчетного периода в 2023 г. — закрыты в ноль. Осознанно это было сделано или нет — не подскажу
При начислении резерва отпусков этого года 1 кв 2024 г. появляется отрицательное сальдо.
Я понимаю, что остаток на 96 счете должен быть с предыдущего периода, и при начислении отпусков в этом периоде он должен уменьшаться.
Подскажите пожалуйста, как можно исправить эту ситуацию?
Необходимо внести остаток в этом году на начало года? Какой операцией в 1С это надо сделать? в ЗУП или в Бухгалтерии?

Все комментарии (9)

  1. скрины прикреплены из базы БУХГАЛТЕРИИ

  2. Здравствуйте! Интересная ситуация! Судя по всему остаток резерва был закрыт в ноль в БП, но не в ЗУП (иначе бы списания за счет резерва не произошли бы). Давайте из ЗУП посмотрим отчет Остатки и обороты резервов по оплате труда за 1 квартал 2024 года

  3. Резервы по оплате труда по сотрудникам 1 кв 2024 г.

    1. Да, в ЗУП есть остаток на начало. Причем я вижу в некоторых строках отрицательные суммы остатка — так быть не может — это ошибка.
      но все расчеты в УЗП произошли исходя из этих остатков. По хорошему надо бы их внести в БП на январь. Ведь перезакрывать прошлый год вряд ли мы хотим, поэтому вносить нужно уже текущим годом.
      Можно общими суммами в документ Операция внести остатки, ведь в БП резерв ведется не в разрезе сотрудников.

  4. тогда какими проводками внести?

  5. С проводками вопрос, конечно! На счета затрат или на счет 91.02. Это скорее методический вопрос.
    В любом случае увеличится оборот в январе и прилично!

    Еще меня смутило, что в БП нет оборов по кредиту — начисления резерва, а в ЗУП они есть. Походе не отражены в учете документы Резервы по оплате труда.

  6. Юлия подскажите еще пожалуйста, почему сам документ начисления резерва не формирует проводок? может вся причина красноты в 1 квартале 2024 г. в этом?

    1. В самом документе стоит флажок «Отражено в учете пользователем»?
      Остатки все-равно надо выравнивать, даже если начисление перекроет «минус».

Комментарии закрыты.