Резервы

Вопрос задал Ирина Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
С 2024 года утратили право на ведение упрощенных способов учета и обязаны формировать резерв на отпуска.

В б/у выбрали метод МСФО
В н/у выбрали метод «по данным б/у»
Насколько корректно начислять в НУ «методом МСФО», если в ст. 324.1 НК РФ прописано о необходимости определения предельной суммы отчислений и ежемесячного процента отчислений в резерв? А при методе «По данным б/у» методика расчета другая.
Также подскажите, пожалуйста, должен ли начисляться резерв в НУ в тех месяцах, за которые сотрудник отгулял свой отпуск авансом?
Например, на 01.01.2024 г. резерв в БУ и НУ составил 30 000,00.
В январе 24 сотруднику был начислен отпуск 90 000,00 рублей (7 дней авансом).
В б/у 30 000,00 — за счет резерва, 60 000,00 – на затратный счет
В н/у 90 000,00 – за счет резерва.
В б/у резерв за период январь – март не начисляется
Должен ли резерв начисляться за январь – март в НУ? Или БУ и НУ сравняются в декабре 2024 г. инвентаризацией?
Спасибо

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Насколько корректно начислять в НУ «методом МСФО», если в ст. 324.1 НК РФ прописано о необходимости определения предельной суммы отчислений и ежемесячного процента отчислений в резерв? А при методе «По данным б/у» методика расчета другая.

    Это, действительно, спорная методика. Вопрос лучше адресовать аудиторам. Я бы для себя себя применять такой способ не стала бы.

    Также подскажите, пожалуйста, должен ли начисляться резерв в НУ в тех месяцах, за которые сотрудник отгулял свой отпуск авансом?

    при расчете методом МСФО резерв начисляться НЕ будет, поскольку нет положительного остатка отпуска.

  2. Да, инвентаризация уравняет резервы в БУ и НУ.

  3. Спасибо. Будем думать.
    ВЫ лучшие!

    1. Спасибо! 😊 Обращайтесь!🌷

Комментарии закрыты.