Оценочные обязательства и резервы

Добрый день.
С января 2018 года перешли на программу Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.8.246). Для расчета оценочных обязательств и резерва в учетной политике выбрали формирование оценочных обязательств и резерва для бухгалтерского учета — нормативный метод, для налогового учета — нормативный метод. Указали ежемесячный процент отчислений от ФОТ, также указали предельную величину отчислений в год. Ежемесячно начисление оценочных обязательств и резерва в течении 2018 года производилась правильно. Но в декабре 2018 года сумма оценочных обязательств рассчиталась равной сумме оценочных обязательств и резерва, начисленных за год. Думали, что при начислении в январе произойдет корректировка, но за январь 2019 года сумма оценочных обязательств и резерва рассчиталась отрицательной. Получается, что резерв рассчитался за год вперед и теперь ежемесячно будет уменьшаться. Прошу объяснить алгоритм расчета инвентаризации отпусков в конце года и дальнейшее их начисление.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    При нормативном методе расчета обязательств в декабре действительно происходит инвентаризация обязательств. Она происходит по методу МСФО. Подробно этот вопрос рассматривался на поддерживающем семинаре за декабрь 2018 года: [03.12.2018 запись] Поддерживающий семинар ЗУП за ноябрь 2018 года (Видео: «Инвентаризация оценочных обязательств и резервов в декабре») Посмотрите пожалуйста этот материал, если останутся вопросы пишите.

Комментарии закрыты